澳门和记娱乐场,菠菜导航网：开平市2023年财政决算草案的报告
——在开平市第十七届人大常委会第二十一次会议上
开平市财政局局长
余彦斌
主任、各位副主任、各位委员：
2023年，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，市财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，提升积极财政政策效能，更加注重精准、更可持续，坚持以政领财、以财辅政，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，扎实做好各项重点工作，兜牢兜实“三保”底线，努力保持财政平稳健康运行，较好地执行和落实市第十七届人大常委会第十四次会议审议通过的调整预算。现将2023年财政决算情况报告如下：
一、2023年全市一般公共预算执行情况
（一）收入情况。全市地方一般公共预算收入实现310,319万元，完成调整预算309,281万元的100.34%，同比增收2,577万元，增长0.84%。其中：税收收入168,953万元，同比增收13,688万元，增长8.82%，占地方一般公共预算收入的54.44%；非税收入141,366万元，同比减收11,111万元，下降7.29%，占地方一般公共预算收入的45.56%。
（二）支出情况。全市一般公共预算支出实现571,388万元，完成调整预算的94.17%，同比增支4,934万元，增长0.87%。
1.“三保”支出情况。2023年全市“三保”支出330,669万元，其中：“保基本民生”支出129,996万元、“保工资”支出194,836万元和“保运转”支出5,837万元。
2.民生投入情况。2023年全市民生投入464,540万元，同比增支4,818万元，增长1.05%。
（三）收支平衡情况。2023年，全市地方一般公共预算收入310,319万元，加上税收返还收入29,944万元、一般性转移支付收入264,662万元、专项转移支付收入45,035万元、债务转贷收入16,918万元、调入资金2,199万元、区域间转移性收入12,737万元和上年结余8,515万元，减去一般公共预算支出571,388万元、体制上解7,033万元、专项上解45,995万元、债券还本支出13,420万元、安排预算稳定调节基金1,038万元、区域间转移性支出900万元等后，年终结余50,555万元（主要为上级补助收入安排的支出，按规定用途结转下年使用），年度全市一般公共预算实现收支平衡。
二、2023年全市政府性基金预算执行情况
全市政府性基金预算收入实现118,495万元，完成调整预算124,348万元的95.29%，同比增收18,443万元，增长18.43%。全市政府性基金预算支出实现333,386万元，完成调整预算352,225万元的94.65%，同比增支13,844万元，增长4.33%。
2023年，全市政府性基金预算收入118,495万元，加上上级补助收入21,926万元、债务转贷收入266,929万元、调入资金4,400万元和上年结余3,283万元，减去政府性基金预算支出333,386万元、上解支出3,086万元、债务还本支出68,930万元等后，年终结余9,631万元（主要为上级补助收入安排的支出，按资金性质结转下年使用），年度政府性基金预算实现收支平衡。
（一）主要收入科目的完成情况
1.国土出让相关收入106,130万元，完成调整预算110,814万元的95.77%，同比增收21,751万元，增长25.78%。其中：
（1）国有土地使用权出让收入86,899万元，完成调整预算的90.43%，同比增收13,724万元，增长18.76%。
（2）国有土地收益基金收入18,363万元，完成调整预算的136.39%，同比增收8,107万元，增长79.05%。
（3）农业土地开发资金收入868万元，完成调整预算的69.33%，同比减收80万元，下降8.44%。主要是因为农业土地开发资金收入根据当年成交地块面积计算，上缴省70%，本级分成30%。
2.彩票公益金收入1,542万元，完成调整预算的115.59%，同比增收334万元，增长27.65%。
3.城市基础设施配套费收入6,733万元，完成调整预算的89.05%，同比减收1,432万元，下降17.54%。
4.污水处理费收入4,090万元，完成调整预算的88.17%，同比减收1,963万元，下降32.43%。
（二）主要支出科目的完成情况
1.国土出让相关支出111,940万元，完成调整预算111,231万元的100.64%，同比增支17,892万元，增长19.02%。其中：
（1）国有土地使用权出让收入安排的支出92,709万元，完成调整预算的96.06%，同比增长11.91%。
（2）国有土地收益基金安排的支出18,363万元，完成调整预算的136.39%，同比增长79.05%。增加支出主要用于返还镇级国土出让收入4,223万元及土地征收储备成本支出8,309万元。
（3）农业土地开发资金安排的支出868万元，完成调整预算的69.33%，下降8.44%。
2.彩票公益金安排的支出2,092万元，完成调整预算的101.45%，同比增长31.08%。
3.城市基础设施配套费安排的支出6,733万元，完成调整预算的89.05%，同比下降17.64%。主要原因：2023年城市基础设施配套费收入同比下降17.54%，可安排的支出相应减少。
4.污水处理费安排的支出4,089万元，完成调整预算的88.14%，同比下降32.45%。主要原因：2023年污水处理费收入同比下降32.43%，可安排的支出相应减少。
5.大中型水库移民后期扶持基金支出3,186万元，完成调整预算的54.34%，同比增长47.16%，此项支出为当年上级补助收入安排的支出。
6.小型水库移民扶助基金安排的支出16万元，完成调整预算的19.28%，同比下降68.63%，此项支出为当年上级补助收入安排的支出。
三、2023年全市国有资本经营预算执行情况
全市国有资本经营预算收入实现4,235万元，完成调整预算的100%，同比减收4,232万元，下降49.98%。全市国有资本经营预算支出实现4,203万元，完成调整预算的98.85%，同比增支3,720万元，增长770.19%。主要原因：经市政府同意，2023年在国有资本经营预算中安排企业发展资金3,800万元。
全市国有资本经营预算收入4,235万元，加上上级补助收入17万元，减去国有资本经营预算支出4,203万元、调出资金49万元，年度国有资本经营预算实现收支平衡。
四、2023年全市社会保险基金预算执行情况
2023年，全市机关事业单位基本养老保险实现收入52,721万元,完成年度调整预算的91.52%,同比增加5,515万元，增长11.68%。社会保险基金实际收入加上上年结余2,954万元，收入总计55,675万元。机关事业单位基本养老保险实际支出50,687万元,完成年度调整预算的97.87%，同比增支2,424万元，增长5.02%；上解上级支出512万元。收支相抵，年终滚存结余4,476万元。（详见附件《澳门和记娱乐场,菠菜导航网：2023年社会保险基金决算情况》）
五、2023年市本级一般公共预算执行情况
（一）收入情况。市本级一般公共预算收入实现166,254万元，完成调整预算158,031万元的105.2%，同比减收12,082万元，下降6.77%。
（二）支出情况。市本级一般公共预算支出实现495,950万元，完成调整预算530,587万元的93.47%，同比增支2,984万元，增长0.61%。
1.主要支出科目的完成情况
（1）一般公共服务支出39,286万元，完成调整预算的77.38%。
（2）公共安全支出26,752万元，完成调整预算的112.04%。
（3）教育支出112,196万元，完成调整预算的100.33%。
（4）科学技术支出11,332万元，完成调整预算的63%。
（5）文化旅游体育与传媒支出6,800万元，完成调整预算的98.48%。
（6）社会保障和就业支出111,972万元，完成调整预算的87.69%。
（7）卫生健康支出67,462万元,完成调整预算的97.97%。
（8）节能环保支出2,492万元，完成调整预算的82.82%。
（9）城乡社区支出7,361万元，完成调整预算的114.87%。
（10）农林水支出40,583万元，完成调整预算的99.54%。
（11）交通运输支出45,664万元，完成调整预算的105.61%。
2.市本级一般公共预算安排的基本支出情况。2023年，市本级一般公共预算安排的基本支出为207,008万元。其中：人员经费200,498万元、公用经费6,510万元。
（三）收支平衡情况。2023年，市本级地方一般公共预算收入166,254万元，加上税收返还收入29,944万元、上级补助收入307,021万元、镇级上解收入103,242万元、调入资金2,199万元、债务转贷收入3,500万元、区域间转移性收入12,737万元和上年结余876万元，减去一般公共预算支出495,950万元、体制上解7,033万元、专项上解45,995万元、市对镇转移性支出34,564万元、安排预算稳定调节基金1,038万元、区域间转移性支出900万元等后，年终结余40,293万元（主要为上级补助收入安排的支出，按规定用途结转下年使用），年度市本级一般公共预算收支平衡。上述市本级一般公共预算支出，是按照“量入为出、收支平衡”的原则，根据国家和省的文件及经市委、市政府批准安排办理，并依据财政部《2023年政府收支分类科目》要求编列。
六、2023年市本级财政预算“三公”经费执行情况
市本级财政预算“三公”经费支出1,301万元，完成调整预算的94.28%，同比减支43万元，下降3.2%。具体如下：
1.因公出国（境）费用35万元，完成调整预算94.59%，同比增支34万元，增长34倍,主要是因为我国疫情全面放开后，我市因公出国（境）任务增多。
2.公务接待费277万元，完成调整预算的97.54%，同比减支7万元，下降2.46%。
3.公务用车费用989万元，完成调整预算的93.39%，同比减支70万元，下降6.61%。其中：
（1）公务用车运行维护费689万元，完成调整预算的96.63%，同比减支24万元，下降3.37%；
（2）公务用车购置费用300万元，完成调整预算的86.71%，同比减支46万元，下降13.29%。
七、2023年基本公共服务均等化执行情况
基本公共服务均等化十项支出423,686万元，完成调整预算的98.38%，同比增长10.55%。具体的项目包括：公共教育支出112,196万元、公共文化体育支出4,000万元、公共卫生支出25,952万元、公共交通支出45,664万元、公共安全支出34,813万元、生活保障支出137,281万元、就业保障支出557万元、医疗保障支出52,038万元、住房保障支出8,693万元、生态环保支出2,492万元。
八、2023年预备费使用情况
2023年市本级预算安排预备费6,500万元，实际支出421万元，主要用于我市卫生防疫、道路交通安全等。
九、市本级财政对下级政府的转移性支出预算执行情况
2023年，市本级财政对下级政府转移性支出安排73,477万元，其中：一般公共预算安排33,340万元、政府性基金预算安排40,137万元，包括一般性转移支付14,259万元和专项转移支付59,218万元。专项转移支付主要包括：返还镇级国有土地出让收入39,493万元、返还镇级其他非税收入16,701万元、返还镇级拆旧复垦收益2,000万元和公安派出所公用经费补助907万元等。
十、澳门和记娱乐场,菠菜导航网：地方政府性债务余额情况
（一）2023年初地方政府性债务余额。经上级核定，我市2023年初地方政府债务限额1,112,307.1万元（其中：一般债务532,767.1万元、专项债务579,540万元）。2023年初，我市地方政府债务余额为1,096,238.9万元（其中：一般债务517,369万元、专项债务578,869.9万元）。
（二）地方政府债券转贷情况。2023年，我市收到债券转贷资金283,847万元，其中：（1）新增一般债券转贷资金3,500万元，用于水利建设；（2）新增专项债券转贷资金198,000万元，专项用于投向产业园区基础设施、城市停车场、城乡冷链等物流基础设施、农村人居环境整治等领域；（3）再融资债券转贷资金82,347万元，包括一般债券13,418万元，专项债券68,929万元,用偿还2016年发行债券（7年期）本金34,614万元和2018年发行债券（5年期）本金47,733万元。
（三）2023年地方政府债券还本付息情况。全市偿还到期债券本金82,349.5万元，包括一般债券本金13,419.9万元，专项债券本金68,929.6万元。全市支付地方政府债券利息8,081.7万元，包括一般债券利息1,069.1万元，专项债券利息7,012.6万元。
（四）2023年底地方政府债务余额。2023年末地方政府债务限额为1,297,907.1万元（其中：一般债务520,967.1万元、专项债务776,940万元）。地方政府债务余额为1,297,736.4万元（其中：一般债务520,867.1万元、专项债务776,869.3万元）,没有超过地方政府债务限额。
十一、主要存在的问题
近年来，我市财政收入增长明显放缓，财政支出压力不断加大，财政收支平衡十分困难，呈现出“收入下降、‘三保’保障困难、还本付息压力累积、项目支出难以消化”的多难局面。一是税源基础薄弱，收入总量偏低。我市产业发展水平不高，新增工业项目偏少，产业规模化、集群化水平有待提高，且税收收入受经济和政策因素影响较大，税收贡献相对有限。2023年我市税收收入仅占江门市税收收入的10.95%，税收增长率在江门四市三区排名第5。二是非税收入资源有限，挖潜变现难。我市常规性非税收入有限，非税资源经多年盘活形成高基数且来源收窄，矿产资源短缺、可处置国有闲置资产有限，非税收入支撑能力减弱。三是刚性支出只增不减，库款调度困难。当前我市财政收入减少，土地收入不及预期，而刚性支出只增不减。2023年我市民生支出占一般公共预算支出的比例已高达81.3%，同比增长1.05%，其他的刚性支出，如债务还本付息、PPP项目付费等刚性支出需求巨大，维持民生、刺激经济也需要财政支出支持，财政收支矛盾进一步凸显。
十二、重点工作落实情况
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。在市委、市政府的坚强领导下，市财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕省委“1310”具体部署、江门市委“1+6+3”工作安排和市委“狠抓落实年”各项工作任务，铆足干劲、迎难而上，统筹财力全力服务高质量发展，持续保障和改善民生，为扎实做好各项经济工作提供有力保障。主要做好以下工作：
坚持以收定支，勤俭节约，统筹落实好预算平衡账
一是加大财政收入组织力度。经市委常委会会议和市政府常务会审议同意，市财政牵头出台《澳门和记娱乐场,菠菜导航网：促进财政增收三年行动方案》，加强分析研判，深挖税收增收潜力，明确各项促财政增收的重点任务，依法依规做到应收尽收；主动谋划国储林、耕地占补平衡等项目，多渠道做大财政“蛋糕”。2023年全市地方一般公共预算收入完成310,319万元，实现正增长（0.84%）。二是全力做好向上争取资金。紧紧把握上级政策和资金走向，在谋划好重点项目的同时，加强与上级部门的沟通联系，全力争取上级的政策和资金向我市倾斜。2023年全年争取免抵调库指标15,623万元、新增债券资金201,500万元、上级补助资金361,584万元，有效缓解财政支出压力，促进我市经济社会事业平稳发展。三是严格落实“过紧日子”要求。突出以收定支，明确支出重点，压减非急需非刚性支出，特别是“三公”经费支出，腾出财力优先做好基本民生、工资发放、机关运转等“三保”工作，确保社会大局稳定。根据《澳门和记娱乐场,菠菜导航网：本级2023年压减支出保障财政收支平衡工作方案》（开财预〔2023〕42号），全年压减和冻结项目预算14,794万元。
（二）坚持精准投放，加力提效，赋能经济高质量发展
一是坚持“头号工程”，头等保障。按照“竞标争先”要求，聚焦高质量发展首要任务，坚决做到市委市政府的重点工作部署到哪里，财政资金就落实保障到哪里。围绕“百千万工程”建机制、优管理、抓重点，推动各项工作任务落实落地。2023年加强支农资金与“百千万工程”重点任务的衔接，统筹各级资金41,768万元，快速、精准地流向“百千万工程”急需的领域和项目，从而推动我市城乡区域协调发展。二是用足用好新增债券资金。2023年成功发行政府债券资金201,500万元，其中新增一般债券资金3,500万元，用于澳门和记娱乐场,菠菜导航网：2023年小型水库除险加固及运行管护项目；新增专项债券资金198,000万元，按照“急需、成熟、统筹、集中”原则用于23个项目，包括产业园区基础设施、城市停车场、农村人居环境整治、城乡冷链等物流基础设施方面，为“百千万工程”相关项目建设提供有力保障。三是管好用好直达资金政策。加强直达资金管理，建立常态化运行机制，从预算安排到资金拨付全过程监管，做到资金数据真实、账目清晰、流向明确，确保直达资金使用安全、合规、高效。2023年上级共下达我市直达资金99,701万元，资金分配率为100%，支付87,473万元,有效提升基层财力保障水平。
（三）坚持尽力而为，量力而行，实施民生工程促长远
“民生无小事，枝叶总关情”，保障和改善民生必须立足实际，出实策、办实事，求实效。2023年全市民生投入464,560万元，同比增长1.05%，占一般公共预算支出的81.3%。一是支持科教文化事业高质量发展。统筹安排教育支出112,196万元，加大教育投入力度，补齐基础教育短板促进义务教育均衡发展；安排科学技术支出11,332万元，鼓励企业大力开展创新，促进企业发展壮大，提升企业核心竞争力；安排文化旅游体育与传媒支出6,800万元，推动文旅事业繁荣发展。二是支持完善社会保障体系。统筹安排社会保障和就业支出137,838万元，持续完善社会保险政策，稳步提高养老保险、工伤保险待遇，提高困难群众基本生活保障水平；安排卫生健康支出77,990万元，深化医疗卫生体制改革，提高基本公共卫生服务经费财政补助和城乡居民医疗保险财政补助人均标准，让群众得到澳门和记娱乐场,菠菜导航网：实惠。三是支持城乡建设事业长足发展。统筹安排一般公共预算城乡社区支出8,557万元、交通运输支出45,664万元，着力提高城市综合承载能力，推动节能减排，改善城市人居环境。
（四）坚持底线思维，深化改革，促财政治理创新提效
一是切实兜牢“三保”底线。树立全市“一盘棋”的思想，坚持“先定事项再议经费、先有项目后有预算、先有预算再有执行、没有预算不得支出”的原则，更好发挥财政政策效能；坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，强化“三保”库款保障资金调度，在未足额保障“三保”支出之前，暂缓其他非必要、非刚性支出，确保“三保”不出现风险。二是全面加强预算绩效管理。依法依规对17个重大政策和项目进行事前绩效评估，核减资金5,995万元，核减率14.67%，高于江门市本级的核减率（13.5%）。特别是在新一轮《澳门和记娱乐场,菠菜导航网：2023年环卫一体化项目》（三年）项目费用的绩效评价工作中，经过申报项目预算初审、绩效评价两轮核减，为市财政节约资金4,552万元，总体核减率为15.3%。三是巩固拓展“数字财政”改革成果。全力抓好“数字财政”单位会计核算工作，在每月通报的《江门地区单位会计核算财政拨款支出偏离度情况》中，我市每月均以优异成绩居江门前列。四是持续加强财会监督。成立财会监督工作领导小组暨财会监督专项行动工作专班，制定《澳门和记娱乐场,菠菜导航网：地方财经纪律重点问题专项整治工作方案》，抓好会计监督和行政事业单位内部控制工作，严肃财经纪律。
2024年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大及二十届三中全会精神，全面贯彻落实习近平总书记澳门和记娱乐场,菠菜导航网：全面深化改革的重要论述和视察广东重要讲话、重要指示精神，认真学习贯彻省委第十三届五次全会精神，紧紧围绕省委“1310”具体部署、江门市委“1+6+3”工作安排和澳门和记娱乐场,菠菜导航网：委“改革攻坚年”各项工作任务，在市委、市政府的坚强领导下，以改革抓攻坚、以攻坚促改革，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，苦干实干，聚力前行，持续抓好收入组织工作，扛起稳住经济大盘的政治责任，以财政运行“稳”的基础，助力经济发展“进”的态势，在为我市全力争创国家乡村振兴示范县和省“百千万工程”实践中展现新作为、干出新业绩。
（以上2023年决算数据未经上级财政部门正式批复）
