澳门和记娱乐场,菠菜导航网：人民政府澳门和记娱乐场,菠菜导航网：2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
——在澳门和记娱乐场,菠菜导航网：第十七届人大常委会第十八次会议上
澳门和记娱乐场,菠菜导航网：审计局局长 方根伦
主任、各位副主任、各位委员：
我受市政府委托，向市人大常委会报告我市2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
市委、市政府高度重视审计整改工作，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和二十届中央审计委员会第一次会议精神，深入学习习近平总书记澳门和记娱乐场,菠菜导航网：审计和审计整改工作的重要讲话和重要指示精神，认真落实市人大常委会有关审议意见，坚决做到如臂使指、如影随形、如雷贯耳，抓牢抓实抓好审计整改工作，一体推进审计揭示问题“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”。
——高站位谋全局，审计整改组织领导逐步强化。市委、市政府多次召开市委常委会会议、市委审计委员会会议、市政府常务会议、审计整改工作推进会议等，听取审计整改汇报，部署推进审计整改落实。市人大常委会对审计整改情况开展调研工作，强调主动作为、积极作为、有效作为。市委、市政府主要领导对审计查出问题作出整改批示21件次，要求进一步压实责任，扎实做好审计整改工作。市委审计办、市审计局遵照批示，举一反三、以点带面，清单化、闭环式推动审计整改工作。
——强监督促落实，审计整改监督检查不断细化。一是市审计局建立审计查出问题分类整改机制，明确整改分类划分程序，按照“立行立改”“分阶段整改”“持续整改”提出整改意见、整改目标和时限要求，加强整改监督工作的精细化、规范化管理。二是市委审计办、市审计局开展审计整改督查专项工作，针对21个整改不彻底、不到位的审计项目（事项），一对一地压实整改责任，点对点地研究整改措施，实打实地促进整改落实。
——聚合力齐发力，审计整改长效机制持续深化。一是通过开展“巡审联动”，积极探索巡审工作联动与问题整改一体部署、一体推动、一体落实的工作模式，持续拓展监督的广度和深度，充分巩固巡审联动成果。二是将未完成整改事项纳入市政府督查督办范畴，形成常态化、动态化震慑，审计整改工作推进更加有力。三是将审计整改情况作为考核、任免、奖惩被审计领导干部的重要参考，并纳入市直机关单位年度绩效考核负面清单，倒逼问题全面整改。
现将澳门和记娱乐场,菠菜导航网：2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下：
截至2024年2月底，澳门和记娱乐场,菠菜导航网：2022年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告反映审计查出问题120个，其中，立行立改的问题96个，已完成整改94个（占97.92%）；分阶段整改的问题13个，已完成整改10个；持续整改的问题11个，已完成整改4个，正在整改中的问题已采取了措施推进整改落实。通过收回资金上缴市财政、归还原渠道资金、促进落实拨付项目资金、规范财务管理、调账处理等方式整改问题金额2.92亿元；同时，完善相关规章制度，加强内部管理，新修订或完善制度32项。
一、财政管理审计整改情况
涉及财政管理审计55个问题，已完成整改48个，正在整改7个，已整改金额2.35亿元，制定完善规章制度10项。
（一）市级财政管理及决算草案审计整改情况
1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“预算编制和管理不够规范”的问题，已完成整改。2024年国有资本经营预算编制时收入预算已根据市政府的上缴任务分解落实到具体企业，支出预算已细化到具体项目。
2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“预算收支的真实性、完整性和合规性有待提高”的问题
（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“截至2022年12月底，市财政专户仍挂有非税收入共215.56万元未及时上缴国库”的问题，已完成整改。非税收入已全额上缴国库。
（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个执收单位违规分期收取某房地产开发商的村镇基础设施配套费241.53万元，历时7年多，且降低了标准，少收取14.78万元”的问题，正在整改中。该执收单位已与房地产开发商协调，并督促该企业尽快补缴，但该企业尚未缴款。
（3）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“财政部门将实际已经发生的支出列“暂付款”科目，超出规定金额10625万元”的问题，已完成整改。截至2023年底，2019年及以后新增挂账余额占一般公共预算支出和政府性基金预算支出之和的比例，已无超出规定金额。
（4）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“部分上级转移支付资金未及时下达和使用”的问题，正在整改中。33项资金通过促进资金拨付、收回指标等方式提高预算执行率，完成整改；21项资金正在整改中。
（5）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1家国有企业未按规定使用专项资金，将上述资金用作公司其他支出，涉及金额5000万元”的问题，已完成整改。上述资金已全部归还。
3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“专项债券资金使用管理有待加强”的问题
（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“提前支付5个项目工程款，涉及金额7084.70万元”的问题，已完成整改。5个项目工程款支出进度已与工程量相匹配，其中多支付的工程款已退回项目单位资金监管户后用于其他专项债项目，结余资金已上缴国库。
（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“专项债券资金共管账户产生的利息尚未上缴国库，涉及金额181.08万元”的问题，已完成整改。利息已全部上缴国库。
（3）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“将2022年专项债券资金用于以前年度已完工项目，未形成新的实物工作量，涉及金额81.75万元”的问题，已完成整改。上述款项已退回项目单位资金监管户，经市政府审批后已用于其他专项债项目。
4.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“社保资金管理不够完善”的问题
（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“医保部门使用医保基金预付非看病就医情形核酸检测费用，涉及金额1846.12万元”的问题，正在整改中。医保部门已协调财政部门制定三年还款计划，现已还款369.22万元，预计在2025年12月31日前全部归还完毕。
（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“社保部门多发放1人失业待遇金0.18万元”的问题，已完成整改。已追回多发放的失业待遇金。
（3）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“3家医疗机构及2家基层卫生院未为13名职工购买社保”的问题，已完成整改。相关医疗机构已按要求为符合条件的员工购买社保。
（二）镇级财政管理审计整改情况
1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“未严格落实集体决策制度”的问题，已完成整改。1个镇（街）加强对党内民主决策机制的学习，严格按照要求进行决策，确保决策科学民主；1个镇（街）修订“三重一大”事项集体决策制度，切实做好决策前期调研咨询论证。
2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“经费收支不合规”的问题
（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“3个镇（街）存在将征地资金转至下属企业列支、截留财政收入、坐支财政资金、预算编制不科学、不规范等问题”的问题，已完成整改。上述镇（街）及时安排资金支付，将财政收入、结余资金上缴国库或镇财政，理清与企业的往来款情况，并深化预算管理改革，细化预算支出，将财政收支全部纳入预算管理，严格按照规定使用财政资金。
（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个镇（街）违规在下属企业列支政府费用，转嫁费用支出497.58万元”的问题，已完成整改。该镇（街）规范镇属企业的支出管理，严禁超范围在镇属企业列支费用。
（3）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“2个镇（街）超范围向公职人员发放津补贴，涉及金额19.85万元”的问题，已完成整改。上述镇（街）已追回相关津补贴，确保不再超范围发放津补贴。
（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“2个镇（街）家底不清，存在账外资产，部分账外资产因机构变化、人员流转、相关资料丢失等，有的已无法找到准确位置，有的已去向不明，存在资产流失风险”的问题，正在整改中。1个镇（街）已完成整改，已根据资产评估报告，全面完成资产的登记入账工作；1个镇（街）正在整改中，已初步核实资产权属，并逐步根据核查情况进行登记、调账和注销。
（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“2个镇（街）资产没有定期开展资产清查盘点，存在资产未办理产权证明等账实不符的情况”的问题，已完成整改。1个镇（街）经核实后，按报批程序完成相关资产的账务核销工作，确保账实相符；1个镇（街）经集体审议同意后，梳理相关资产并完善资产管理手续。
4.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“非税收入征缴管理不到位”的问题
（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“2个镇（街）应收未收租金95.25万元”的问题，已完成整改。1个镇（街）已全部收回拖欠的租金；1个镇（街）已收回部分拖欠的租金，余下应收未收租金正通过法律途径进行追缴。
（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“3个镇（街）未将租金收入上缴市级财政，涉及金额428.74万元”的问题，已完成整改。上述镇（街）均已将租金收入上缴国库。
5.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“工程建设管理不严”的问题
涉及重大政策措施落实跟踪审计24个问题，已完成整改23个，正在整改1个，已整改金额527.45万元，制定完善规章制度4项。
（一）基层治理政策落实和资金管理使用审计整改情况
1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“工程项目管理不到位”的问题
（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个项目工程变更与结算未按规定执行，结算书反映完工的工程量与实际不符”的问题，已完成整改。项目建设单位与承租方在原合同上补充条款，明确要求期满后对私改、扩建的部分恢复原貌。
（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个项目的建设内容较实施方案作出了较大的调整，未按规定办理工程方案调整的报备手续”的问题，已完成整改。项目建设单位已对项目变更部分进行重新审核，并补办工程变更报批手续。
（3）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“9个项目施工方适用税率与实际不符，导致多计施工单位结算价款6.95万元”的问题，已完成整改。项目建设单位督促施工单位将多支付结算价款退回至镇财政。
（4）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个项目竣工验收后未及时办理结算手续”的问题，已完成整改。项目建设单位已聘请第三方公司完成竣工结算书编制及审核工作，并办理工程款支付。
（5）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个项目未扣留质量保证金，涉及金额4.47万元”的问题，已完成整改。上述工程缺陷责任期已满，未发现存在质量问题。项目建设单位今后将加强对工程的监督管理力度。
（6）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个项目竣工验收后未能做好管护工作”的问题，已完成整改。项目建设单位已联系工程公司对项目做好管护工作。
2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“设备和物资管理不到位”的问题
（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“部分视频监控设备未能正常运作”的问题，已完成整改。损坏或失灵的监控设备已全部完成修复，均能正常查看实时监控画面。
（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“未按标准储备防汛物料”的问题，已完成整改。2个镇（街）已补足防汛物料。
3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“服务对象基础信息监督审核不到位”的问题，已完成整改。1个镇（街）安排专人对服务对象进行重新分类，并根据实际情况更新服务对象的类别、年龄等信息。
（二）新冠疫情防控专项资金管理和使用情况审计整改情况
1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“资金使用和管理不到位”的问题
（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“11家医疗机构重复申请新冠病毒核酸检测费用款项，涉及金额37.47万元”的问题，已完成整改。卫健部门对全市医疗卫生机构的核酸检测费用重新核查，共核减121.72万元。
（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“3家医疗机构未及时拨付援外疫情防控医务人员补助资金到个人，滞后时间为2到4个月不等，涉及金额4.89万元”的问题，已完成整改。上述补助资金均已发放到位。
2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“错报医务人员临时性工作补助”的问题，正在整改中。卫健部门重新核实医务人员临时性工作补助，已原路退还多报的补助资金10.50万元，已补发少报的补助资金7.62万元。漏报部分经与上级和财政部门沟通后，正在申请追加资金，待审批后给予发放。
3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“资产管理不到位”的问题
（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“隔离场所升级改造形成的资产未按估计价值入账，涉及估计价值175.15万元”的问题，已完成整改。相关单位已加强资产管理，并按相关会计制度的规定进行入账。
（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“2个单位将43个集装箱调拨给全市镇（街）使用，未明确资产入账手续和后续管理工作，涉及金额48.12万元”的问题，已完成整改。相关单位已完善资产调拨接收手续，并完成资产入账工作。
（3）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“15个单位采购、划拨或受赠的105项资产未登记入账，涉及金额49.62万元”的问题，已完成整改。相关单位按相关会计制度的规定，对取得的资产做好登记入账。
（4）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“4个单位存在防疫物资账面结存数量与实物数量不符的情况”的问题，已完成整改。相关单位迅速组织人员全面清点物资，切实做到账实相符。
（5）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“8个单位存在防疫设备未盘活使用，涉及金额13.77万元”的问题，已完成整改。闲置设备通过调拨至其他需要的单位、改造、租赁等形式完成盘活使用。
（6）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“12个单位储备疫情防控物资共计6.15万件已失效但未处理，涉及金额42.70万元”的问题，已完成整改。相关单位通过捐赠、销毁等方式完成对上述物资的处理，并开展统一清查工作，妥善管理疫情防控物资。
4.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“采购项目程序不规范”的问题
（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“我市2个项目已竣工验收仍未签订书面合同”的问题，已完成整改。上述项目已完成工程结算，并补签订书面合同。
（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个单位设备采购未按合同约定先付款后验收，涉及金额36万元”的问题，已完成整改。该单位对经济合同管理情况开展内部审计工作，并完善合同审批流程和管理流程。
5.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“未建立健全紧急采购内控机制”的问题，已完成整改。相关单位已制定、修订采购内控制度，完善及强化采购内控建设。
（三）支持市场主体应对疫情纾困发展政策措施落实情况专项审计调查整改情况
1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“水费优惠政策执行不到位”的问题
（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“2家供水企业对个体工商户执行水费优惠政策覆盖面不足”的问题，已完成整改。上述供水企业通过公示栏宣传、电子信息发送和电话通知等方式，加强水费优惠政策宣传工作，确保有关政策宣传到位。
（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“3家供水企业未严格执行对医疗机构的阶段性降低用水价格政策，涉及应优惠金额0.94万元”的问题，已完成整改。上述供水企业已落实优惠政策，对医疗机构的水费进行减免。
2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“奖补资金未及时拨付”的问题，已完成整改。相关单位已落实资金拨付。
三、重点民生项目和重大投资项目审计整改情况
涉及重点民生项目和重大投资项目审计15个问题，已完成整改11个，正在整改4个，已整改金额0.49亿元，制定完善规章制度5项。
（一）城镇老旧小区改造情况专项审计调查整改情况
1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“部分建设项目无施工图纸施工”的问题，已完成整改。相关单位出台制度，明确主体责任，要求建设单位依法依规履行工程建设基本程序。同时强化项目质量安全监管，安排专人跟进指导。
2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“中央直达资金未直达收益企业”的问题，已完成整改。相关单位今后将严格规范及加强项目资金支出管理，保证单位资金支出真实合规。
3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“个别建设项目未能发挥财政资金使用效益”的问题，已完成整改。新建书室已添置座椅及相关活动用具，作为公共活动空间开放给小朋友及老人使用。
4.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“未完成试点任务”的问题，正在整改中。相关单位督促三埠街道办长沙东社区制定具体的实施计划，调动热心业主担任志愿楼长，但因小区内多为老人、租户，进展较为缓慢。
（二）民办学校义务教育专项情况审计调查整改情况
1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“购买社保方式不合规”的问题
（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“2019年1月至2022年6月，1个民办学校定期以购买社保事由转账至一民营企业，涉及金额172.88万元，1824人次”的问题，已完成整改。该民办学校已完善用工合同，理顺用工关系，按规定为员工购买社保。
（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“2022年6月份1个民办学校未为16名教师缴纳社保”的问题，已完成整改。该民办学校依法为教师缴纳社保，保障教师的合理待遇，已为7名教师缴纳社保，9名教师已离职。
2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“支出依据不足”的问题，已完成整改。相关民办学校已补开发票2818.63万元，补缴企业所得税5.61万元，滞纳金0.94万元。
3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“随迁子女优先享受政府购买民办学位政策落实不到位”的问题，已完成整改。教育部门已将违规发放补贴1.05万元退回国库。
（三）妇幼保健综合大楼建设项目资金管理使用和建设情况审计整改情况
1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“未及时办清（理）工程竣工结算和财务决算”的问题，正在整改中。目前综合大楼建设项目结算正在编制中。按规定办理竣工结算后，市妇幼保健院将委托第三方开展竣工财务决算。
2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“提前支付合同价款”的问题，已完成整改。市妇幼保健院与供应商签订补充协议，明确医疗设备配送、安装、调试和保修情况。相关设备现已全部完成安装。
3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“工程管理不严”的问题
（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“工程档案中缺少监理日记”的问题，正在整改中。市妇幼保健院待整体工程结算后，与监理单位进行核实扣减相关的监理费。
（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“工程的质保期为竣工验收合格3个月后的一年，质量保修期过短”的问题，已完成整改。市妇幼保健院已签订工程质量保修书，按规定明确工程质量范围和内容及保修期。
4.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“医学装备管理不完备”的问题
（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“医学装备闲置”的问题，已完成整改。12种医疗设备均已完成安装，并与综合大楼同步投入使用
（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“未建立医学装备验收制度”的问题，已完成整改。市妇幼保健院制定相关制度，规范医疗设备的采购流程和验收要求，确保采购的设备能发挥最大综合效益。
四、国有资产管理审计整改情况
涉及国有资产管理审计9个问题，已全部完成整改，已整改金额153.24万元，制定完善规章制度1项。
（一）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“国有资产闲置”的问题，已完成整改。2项资产已成功出租，2项资产已移交市资产办集中运营管理，4项资产正在挂牌招租。
（二）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“资产基础管理薄弱”的问题
1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个单位存在未对隔离酒店物资及时回收或封存、未及时更换过期物资、部分应急资源管理平台数据与实际不符、部分应急综合物资未动态更新资产储备卡、固定资产账实不符等问题”的问题，已完成整改。该单位回收、更换物资，经盘点核实后更新相应资产数据和资产储备卡，并作出调账处理，确保账实相符。
2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个单位无形资产73.73万元未登记入账”的问题，已完成整改。该单位已对无形资产进行补登记。
3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个单位对接收树苗的村镇缺乏指导和监管导致苗木的成活率低等问题”的问题，已完成整改。该单位加强对苗木栽植后的监督指导，健全责任考核制度，牵头制定《澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“送苗下乡”项目苗木管护协议书》，明确职责，落实管护责任。
（三）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“资产处置不规范”的问题
1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个单位未经具备相应资质的专业机构进行技术鉴定，对一辆未达到可更新年限的公务车办理提前报废和注销”的问题，已完成整改。该单位召开会议，学习车辆报废的相关文件精神，严格按手续办理车辆报废。
2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个单位2020年8月报废固定资产44.80万元未经领导班子集体研究决策”的问题，已完成整改。该单位加强管理，凡涉及原值10万元及以上大额固定资产处置，均报局党组讨论决定。
五、促进领导干部担当作为和规范权力运行审计整改情况
涉及促进领导干部担当作为和规范权力运行审计17个问题，已全部完成整改，已整改金额22.09万元，制定完善规章制度12项。
（一）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“未按规定履行好乡村建设专项资金所涉项目验收职责”的问题
1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个单位未及时牵头做好7个项目的验收工作”的问题，已完成整改。该单位已组织专家对7个项目开展了市级验收工作。
2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个单位未组织和参与1个项目验收，仅由项目建设单位组织并通过了验收”的问题，已完成整改。该单位召开项目推进会，压实主体责任，后续组织开展对其他项目进行验收。
3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个单位参与验收的1个项目未按实际施工内容进行竣工结算”的问题，已完成整改。该单位督促大沙镇重新核查并出具竣工图和结算书后，组织检查组现场检查，确保结算数与实际相符，并印发通知要求全面开展自查工作。
（二）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“建设项目管理不到位”的问题，已完成整改。1个单位重新修订了内控管理制度，加强对合同订立的监督；1个单位加强学习建设工程结算管理规定，明确合同内容要素。
（三）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“项目后续跟踪不到位”的问题，已完成整改。该单位已督查相关公司将固定资产登记入账。
（四）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“内部管理工作薄弱”的问题
1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个单位制定的内部管理制度部分条款不符合《劳动法》的有关规定”的问题，已完成整改。该单位修订了内部管理制度并遵照执行。
2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个单位未及时更新相关应急物资储备办法”的问题，已完成整改。该单位经征求各部门和镇街意见后，重新出台《澳门和记娱乐场,菠菜导航网：应急救援救灾物资储备暂行管理办法》。
3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个单位3项有关应急综合物资仓库管理的制度未注明发布日期和实施日期”的问题，已完成整改。该单位对管理制度进行重新修订和印发。
4.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“3个单位未建立健全内部审计制度，2个单位未开展过内部审计工作”的问题，已完成整改。3个单位建立内部审计制度，进一步完善内部审计工作；2个单位按计划开展内部审计工作。
（五）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“部分重大经济事项未经集体研究决策”的问题，已完成整改。该单位督促当事人履行行政处罚决定，并出台有关行政执法工作制度，要求执法人员严格按照法定程序办事，对未按期缴纳罚款情形及时提交集体讨论研究决定，杜绝出现类似情况。
（六）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“后期执行法律裁定不力”的问题，已完成整改。该单位书面责令当事人，要求其及时恢复植被、补种树木，现已经通过现场验收。
（七）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“超标准发放补贴资金”的问题
1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个单位超标准发放补贴，涉及44人共5.52万元”的问题，已完成整改。该单位已将超标准发放三防、应急值班补贴退回国库。
2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个单位未按标准发放劳务费，涉及1人共0.6万元”的问题，已完成整改。该单位已对劳务费进行扣除，并对发放情况进行全面核查。
（八）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“公务接待陪餐人数超标准”的问题，已完成整改。该单位重新修订财务管理制度，明确公务接待陪餐人数。
六、审计移送事项整改情况
本报告反映的审计项目，市审计局共出具审计移送处理书6份，涉及问题线索事项8起。对于审计移送事项，各相关主管部门高度支持配合工作，充分发挥职能作用，严肃查处各类问题。市自然资源局重新核发相关证明；市财政局认真核实相关事项，督促有关单位落实整改；市住房和城乡建设局对未取得施工许可证的问题进行核查后移送至相应的执法机构处理；市市场监督管理局责令被审计单位立即改正违法行为，没收违法所得254.27万元，罚款25.62万元；国家税务总局澳门和记娱乐场,菠菜导航网：税务局督促被审计单位按规定为员工购买社保，补开符合规定的发票，补缴税款5.61万元、滞纳金0.94万元，对4户企业作出共0.65万元的罚款。
七、整改未到位问题的有关情况
从整改情况看，各单位重视审计查出问题的整改工作，强化责任担当，严格对标对表，积极采取措施，整改工作取得较好成效，但仍有部分问题未整改到位，分析原因，主要存在以下3方面值得关注的情况：
（一）因机制未完善，需在深化改革中逐步解决。比如未完成物业管理试点任务的问题，属于综合性、探索性、开创性较大的工作，需要相关改革措施有力推进。
（二）因财力紧张，需在资金使用上统筹解决。比如违规分期并降低标准收取村镇基础设施配套费、项目执行率低、使用医保基金预付非看病就医情形核酸检测费用等问题，需加大资金统筹力度，化解财政收支矛盾，筹措资金持续推进。
（三）因涉及面广、整改周期长，需在多方配合下协力解决。比如存在账外资产、部分指标未能完成、错报医务人员临时性工作补助、未及时办清（理）工程竣工结算和财务决算、工程管理不严等问题，需要多个单位共同梳理研究、协调推进、稳妥有序推进。
八、下一步加强审计整改的意见及建议
（一）贯彻落实“钉钉子”精神
整改责任单位应高度重视，压实责任，主动作为，准确把握问题重点，科学分析问题疑点，精准打击问题痛点，拿出真招实招、攻坚克难，确保问题整改到位。市委审计办、市审计局将切实履行监督指导责任，紧盯不放，挂账督办，落实清单式销号、闭环式管理，统筹推动解决整改中的困难，促进审计整改工作更加准确精细，保障整改的真实性、完整性、有效性。
（二）深化构建“一盘棋”格局
市委审计办、市审计局将持续深化集中统一、全面覆盖、权威高效的监督体系，健全信息互通、成果共享、问责有力的工作机制，强化部门联动，合力推动整改。坚定“动真格”的决心，进一步扩大审计整改情况对单位、个人考核的影响力，对整改不力、敷衍整改、虚假整改的情况严肃追责问责，有效打通审计监督“最后一公里”。
（三）奋力谱写“下半篇”文章
把“当下治”与“长久立”有机结合，既要求整改现行问题，又要求建立长效机制。分析行业领域的短板弱项，着眼体制机制的障碍缺陷，举一反三，建章立制，改革创新，以“咬定青山不放松”的劲头，杜绝屡审屡犯、屡改屡犯，提高审计整改“治本”成效，实现标本兼治。
主任、各位副主任、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，切实将思想和行动统一到党的二十大精神上来，深刻把握新时代新征程审计工作的要求，严格落实市委市政府的各项工作要求，在市人大常委会的监督下，扛稳扛牢整改责任，落细落实整改措施，以扎实有效的整改成果助力政府治理效能的提升，为全市经济社会高质量发展提供坚实保障。
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