澳门和记娱乐场,菠菜导航网：澳门和记娱乐场,菠菜导航网：2021年度市级预算执行和其他

财政收支审计查出问题整改情况的报告

——在澳门和记娱乐场,菠菜导航网：第十七届人大常委会第十次会议上

澳门和记娱乐场,菠菜导航网：审计局局长 谭贤富

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受市政府委托，向市人大常委会报告我市2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

　　市委、市政府高度重视审计查出问题整改工作，深入学习贯彻习近平总书记澳门和记娱乐场,菠菜导航网：审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实中共中央办公厅、国务院办公厅《澳门和记娱乐场,菠菜导航网：建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》有关部署要求，严格按照市人大常委会有关审议意见，坚持以零容忍的态度对待审计查出问题整改落实，全面提升审计整改实效。

　　——高位推进，审计整改领导更加有力。我市坚持把审计整改工作作为重要政治任务抓实抓细抓好。去年以来，市委、市政府多次召开有关审计工作会议，要求进一步强化责任担当，积极推动整改落实；进一步强化部门协作，统筹推动困难解决；进一步强化制度完善，扎实推动整改深化。市委、市政府的主要领导先后对审计报告作出批示24次，强调责任单位主动担当作为，聚焦问题重点，狠抓整改落实。

　　——压实责任，审计整改措施更加有效。一是整改责任单位落实责任，坚持问题导向，明确整改方向，分类精准施策，对短期内能整改到位的问题，坚决立行立改，确保整改落实到位；对需要一段时间加以解决的问题，制定持续跟进的具体措施，确保整改有序推进。二是市审计局压实检查责任，严格落实市委、市政府部署要求，建立整改事项台账，落实清单化管理，做到整改牵头单位、责任单位、目标任务、工作时限“四明确”，去年向整改责任单位发送审计整改通知、督办函、督办提醒函71份，积极跟踪督促检查，扎实推进整改落实。

　　——标本兼治，审计整改成效更加显著。一是整改责任单位坚持“治当下”与“管长远”并重，从审计查出问题上追溯根源、分析原因，从体制机制上填补漏洞、规范管理，从行业共性上举一反三、标本兼治，切实将审计整改成果转化为治理效能，有力推进治理体系建设。二是市审计局开展审计整改“回头看”工作，对21个审计项目（事项）涉及的审计查出问题开展审计整改督查工作，不断巩固整改成果，避免屡审屡犯现象，更好地发挥审计监督常态化“经济体检”作用。

　　现将澳门和记娱乐场,菠菜导航网：2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下：

　　截至2023年3月底，澳门和记娱乐场,菠菜导航网：2021年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告反映审计查出问题75个，其中，立行立改的问题51个，已完成整改51个（占100%）；分阶段整改的问题11个，已完成整改10个；持续整改的问题13个，已完成整改2个，正在整改中的问题已采取了措施推进整改落实。通过收回资金上缴市财政、归还原渠道资金、促进落实拨付项目资金、规范资金财务管理、调账处理等方式整改问题金额5.73亿元；同时，完善相关规章制度，加强内部管理，新修订或完善制度12项。

　　一、财政管理审计整改情况

涉及财政管理审计24个问题，已完成整改20个，正在整改4个。

　　（一）市级财政管理审计整改情况

1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“预算编制不合理”的问题

（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“2021年国有资本经营预算年初预算编制不够准确，导致年中两次调整预算且增长幅度较大，收入调增幅度达203倍，支出调增幅度达148倍”的问题，已完成整改。2022年，我市国有资本经营预算收入预算编制较为合理，当年未进行收入预算调整；支出预算调整幅度约为2倍，调整幅度较去年大幅下降。

（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“国有资本经营预算、政府性基金预算编制与实际执行偏差较大，收入分别完成调整预算数的124.41%、88.47%”的问题，正在整改中。2022年，我市未进行国有资本经营预算收入预算调整，预算编制与实际执行偏差较去年大幅下降，完成整改；政府性基金预算收入预算调减70%，调整预算为117,675万元，完成调整预算数的85.02%，预算编制与实际执行偏差仍较大，未完成整改。

2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“预算执行管理不到位”的问题

（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“市财政局通过支出挂账的方式实现政府性基金预算账面收支平衡，涉及金额25,137.97万元”的问题，正在整改中。我市2021年新增政府性基金预算暂付款已消化5,331.29万元，剩余19,806.68万元未消化。

（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“有42个上级补助项目执行率低于50%，未执行金额合计5,474.07万元”的问题，正在整改中。36个项目通过收回指标、促进资金拨付等方式，提高预算执行率，完成整改；剩余6个项目执行率仍低于50%未完成整改。

（3）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“市机关养老保险专户累计垫付8名机关事业单位退休人员职业年金，涉及金额6.14万元”的问题，已完成整改。市社保局对该8人的养老保险待遇重新核对后，已在基本养老金中扣减垫支职业年金待遇金额6.14万元。

3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“财政资源统筹工作有待加强”的问题

（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“市财政局未及时将非税收入缴入国库，少列当年预算收入25,154.98万元”的问题，已完成整改。市财政局已将非税收入25,154.98万元缴入国库。

（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“5个执收单位未及时追收非税收入144.03万元”的问题，已完成整改。上述执收单位的罚没收入追缴108.67万元，撤销行政处罚28.78万元，申请法院强制执行6.58万元。

（3）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个所属单位非税收入406.73万元、1个部门和4个所属单位结余资金127.97万元未及时上缴财政”的问题，已完成整改。除20.21万元属于校内办公经费的调整，经市财政局同意无需上缴，其余514.49万元已上缴财政。

　　（二）市级部门预算执行审计整改情况

1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“预算编制和执行不到位”的问题

（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“5个部门存量资金30.45万元未及时清理”的问题，已完成整改。上述款项已全部上缴财政。

（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“3个部门合计122.32万元资金未按规定纳入预算管理”的问题，已完成整改。3个部门将结余资金7.17万元上缴财政，并严格执行“收支两条线”预算管理规定。

（3）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“7个部门共有41个当年预算项目执行率低于50%，未执行金额合计16,300.93万元”的问题，已完成整改。7个部门41个项目通过收回指标、促进资金拨付等方式，提高预算执行率，完成整改。

2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“公务用车管理存在薄弱环节”的问题

（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个部门和2家所属单位超编制配备4辆公务用车”的问题，正在整改中。3辆公务用车已划拨给下属单位和国有企业，完成整改；1辆公务用车目前正在加快办理车辆报废的处置流程。

（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“3家所属单位共有42张不再使用的加油卡未及时办理注销手续”的问题，已完成整改。3家所属单位对42张加油卡办理注销手续，并将注销的加油卡余额上缴财政。

（3）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1家所属单位原工作人员违规使用公务用车的加油卡对私家车加油4,021.59元”的问题，已完成整改。该所属单位向原工作人员追回加油金额4,021.59元并上缴财政，同时对其进行了严厉批评教育。

3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“‘过紧日子’落实不严格——6个部门加油卡账户余额超过当年月均加油金额的3倍以上，造成财政资金沉淀，涉及金额32.18万元”的问题，已完成整改。6个部门已逐步对加油卡沉淀的资金进行消化，整改期间没有在加油卡资金充足的情况下继续充值。

4.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“政府采购管理不规范”的问题

（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1家所属单位的下属企业有7个政府工程合计442.50万元违规给社会个人挂靠承接”的问题，已完成整改。该所属单位严格执行监督管理制度，加强对下属企业经营行为的监管，禁止其将政府工程交由无资质的个人挂靠实施。

（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1家所属单位的下属企业违规将承接的政府服务向外转包”的问题，已完成整改。该所属单位加强对下属企业工程资金使用的监督管理，责令其严格遵守相关法律规定，不得将政府工程向外转包；下属企业成立决策小组，完善公司治理结构，加强决策科学性。

（3）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“2个部门部分政府采购项目未实行集中采购，涉及金额3万元”的问题，已完成整改。2个部门加强对采购制度的学习，严格按照要求开展相关项目的集中采购工作。

　　（三）镇级财政管理审计整改情况

1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“支出管理不严”的问题

（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“2个镇无预算、超预算安排支出533.52万元”的问题，已完成整改。2个镇通过冲减、退回等方式作出整改，并加强预算的执行力度，严禁无预算安排支出。

（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个镇448.47万元项目资金滞留镇财政专户未及时分配拨付”的问题，已完成整改。上述款项已全部拨付。

（3）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个镇占用项目资金73.89万元”的问题，已完成整改。经核查，上述资金实际支付的71.96万元已退回，剩余1.93万元仅计提未支付。上述资金已全部作出调账处理。

2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“支出依据不足——1个镇部分公务接待费、会议费17.78万元列支依据不充分”的问题，已完成整改。该镇制定管理制度，完善费用开支手续并严格执行，确保支出真实、合规。

3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“项目进度不理想——1个镇未及时采取有效措施推动项目进度，致使桥梁重建工程长期未完工”的问题，已完成整改。该桥梁已完工通车和完成验收，并出具了结算审核报告书。

4.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“执行中央八项规定精神不严格——1个镇违规发放奖金、津贴、慰问金等共11.59万元”的问题，已完成整改。该镇已清退违规发放的资金，规范奖金、津贴、慰问金的发放程序，严格执行中央八项规定精神。

　　二、重大政策措施落实跟踪审计整改情况

　　涉及重大政策措施落实跟踪审计9个问题，已全部完成整改。

　　（一）2021年中央直达资金管理使用审计整改情况

1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“违规使用城乡义务教育公用经费”的问题，已完成整改。市教育局向相关人员追回发放的补助款项，并全部上缴财政。

2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“未按规定直接拨付困难群众救助资金”的问题，已完成整改。市民政局已将拨付方式调整为直接拨付至各供养服务机构。

　　（二）电子警察规划建设和运行管理情况专项审计调查整改情况

1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“设备硬件底数不清”的问题，已完成整改。市公安局对电子警察设备硬件底数进行核对后建立了电子警察设备明细台账。

2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“部分设备点位备案信息不完整”的问题，已完成整改。上述设备已按规定在交通集成指挥平台完善道路平面概览图、设备取证实际效果图、现场交通标志图片等备案信息。

3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“对非现场交通违法行为后续跟进处理不到位”的问题，已完成整改。市交警大队通过开平交警微信公众号推送、邮寄《机动车未处理道路交通安全违法行为告知书》对涉事违法车辆进行告知，并在查缉布控系统中布控拦截。

4.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“未及时审核违法行为信息”的问题，已完成整改。市公安局加大对电子警察设备的检查力度，完善审核流程，加强业务培训，加快审核进度，避免不规范的情况再次发生。

　　（三）疫苗流通和预防接种安全情况专项审计整改情况

1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“疫苗资金管理不规范”的问题，已完成整改。市疾病预防控制中心已向全部疫苗接种单位发送公函《澳门和记娱乐场,菠菜导航网：暂停收取非免疫规划疫苗储存配送费的通知》，停止一切非免疫规划疫苗储存配送费，并严格执行相关文件。

2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“疫苗流通、储存管理不到位”的问题

（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“3家镇卫生院部分疫苗流通、储存过程记录缺失”的问题，已完成整改。市疾病预防控制中心组织全市预防接种门诊开展自查工作，补齐相关资料，并制定了《澳门和记娱乐场,菠菜导航网：疾病预防控制中心疫苗报废及回收制度》，保障疫苗流通、保存管理的安全和可追溯性。

（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1家镇卫生院提前填写冷链温度监测的时间、温度和运转情况等记录，冷链温度监测流于形式”的问题，已完成整改。市疾病预防控制中心对该卫生院预防接种人员进行批评教育，并落实整改。同时举一反三，开展预防接种门诊全覆盖督导检查工作，全面清查门诊日常工作漏洞，未发现相关情况再次出现。

　　三、重点民生项目和重大投资项目审计整改情况

　　涉及重点民生项目和重大投资项目审计27个问题，已完成整改20个，正在整改7个。

　　（一）基础教育投入审计整改情况

1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“财政资金管理方面——未按标准编制部门预算”的问题，已完成整改。市教育局已按标准编制2023年预算，现已报送市财政局，等待下达指标后结合实际情况合理安排教师培训费支出。

2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：教师队伍建设方面

（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“生员比不达标”的问题，正在整改中。市教育局通过申请编制、招聘教师、引入外市教师等方式，新增教师121名，另有2名教师待入编，改善了生员比不达标的情况。

（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“公办幼儿园有编不补、聘请大量临聘教职工”的问题，已完成整改。2022年市本级财政预算增加投入780万元，提高学前教育生均公用经费标准；安排预算资金637万元，缓解三所公办幼儿园经费缺口问题；市委编办批复使用10名编制补充教师。

（3）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“教师岗位配备不足”的问题，正在整改中。市教育局招聘教师30名，其中，专职心理教师3名，音乐教师9名，美术教师8名，体育教师10名。同时将“两教一保”等作为幼儿园年检的关键指标，督促幼儿园配足配齐各类教职工。

（4）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“部分教师资质不达标”的问题，已完成整改。我市幼儿园教师持证上岗率已达到73.57%，普通高中专任教师高一级学历占比已达到16.50%，均已达标。

3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“学校基础设施建设和管理——校舍未达规范化办学标准”的问题，正在整改中。幼儿园方面，加大对民办幼儿园的年检工作力度，确保办园场所安全，现有17所幼儿园出具房屋安全鉴定报告或完好性报告，1所幼儿园正在办理注销手续；特殊教育学校方面，已确定迁建学校选址，并完成项目立项批复，现正进行开工建设的前期工作。

4.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：优质均衡发展方面

（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“存在大班额情况”的问题，正在整改中。市教育局通过新建学校已新增学位2,280个，并抓紧推进学校扩建改建项目，预计可新增学位1,365个。同时，严格执行招生计划，从源头控制大班额增量。大班额较2021年减少了62个。

（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“义务教育教师交流政策未落实到位”的问题，已完成整改。市教育局全面推动教师交流轮岗工作的实施，2022至2023学年，义务教育学校教师交流人数348人，占比8.08%；城镇学校、优质学校教师交流人数217人，占比11.24%；骨干教师交流轮岗176人，占比50.57%，均已达标。

　　（二）生态宜居美丽乡村建设审计整改情况

1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：农村基础设施建设方面

（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“我市‘四好农村路’2019年建设任务117个，当年未完成建设9个；2020年建设任务99个，当年未完成建设5个”的问题，已完成整改。市交通运输局与多方协调沟通，积极采取措施完成上述14个建设项目的建设。

（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“2020年市财政预算安排专项保洁资金1,248.50万元，截至2021年9月，仍有624.25万元未拨付到位”的问题，已完成整改。市财政局已将624.25万元通过市农业农村局下拨至各镇街，审计抽查的镇街已将资金拨付至保洁公司或村委会。

（3）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“2019年底各镇（街）已完成330个农村生活污水处理设施建设任务，截至2021年10月，仍有建设资金172.94万元滞留在镇级财政未拨付到位”的问题，已完成整改。市城市管理和综合执法局督促各镇街完成了建设资金的拨付，加强做好财政资金统筹和拨付管理，确保资金及时、足额到位。

2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：设施管护完善方面

（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“6条农村公路后期管护不到位”的问题，已完成整改。涉及的镇街已加大管护力度，对全镇的乡、村道进行一次全面管护。同时，市交通运输局加强对各镇的农村公路进行巡查，并在农村公路管养综合考核检查中，重点对上述道路进行监督检查。

（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“部分农村生活污水处理设施后期管护不到位”的问题，已完成整改。涉及的镇街已对上述设施进行修复、维护，同时，2019年批次的农村污水处理设施运维由原来各镇属地管理改为市统一发包给第三方服务公司负责，严格按照合同约定落实管护工作。

（3）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“2020年建成的553个农村生活污水处理设施，截至2021年10月，有22个仍未安装用电设施、未能投入使用”的问题，已完成整改。市城市管理和综合执法局督促项目公司加快进度，完成上述设施的安装并投入使用，确保设施发挥效益。

（4）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“2个村文化站设备已闲置，以堆放杂物为主，使用效率不高”的问题，已完成整改。涉及的镇街已将村文化站杂物清理完毕，并利用村文化站开展议事会议、阅读活动等；市文化广电旅游体育局督促各镇街形成有效机制，细化确定具体项目，实现设施良性运转和可持续发展。

　　（三）水污染防治专项资金管理和使用审计整改情况

1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“水质未稳定达标”的问题，已完成整改。江门市生态环境局开平分局制定镇海水流域年度整治工作方案，加大对重点流域重点企业的巡查监管执法力度，并在交流渡断面设立自动监测水站24小时监测该断面的水质数据。

2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“工程设计招标不够规范”的问题，已完成整改。江门市生态环境局开平分局督促长沙街道办事处对澳门和记娱乐场,菠菜导航网：开元工业区尾水深度净化处理站项目招标情况进行自查及加强建设项目管理、规范采购流程；同时自身加强学习，强化对专项资金使用全过程的管控。

3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“未经审批使用结余资金”的问题，已完成整改。大沙镇已将结余资金31.87万元退回国库。

4.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“污水管网设计不合理”的问题，已完成整改。苍城镇加高溢流口的位置，加大清理垃圾的频次，避免生活污水溢流情况的发生。

　　（四）农村污水治理项目资金管理和使用审计整改情况

1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“制定的管理办法不完善”的问题，已完成整改。市城市管理和综合执法局修订完善《澳门和记娱乐场,菠菜导航网：农村生活污水处理设施运行维护管理办法》，明确监测频次，规范设施管理。

2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“个别设施运行过程中对周边环境造成影响”的问题，已完成整改。市城市管理和综合执法局更换设施并改进，避免对周边环境造成影响。

3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“生物净化设施管理不到位”的问题，已完成整改。市城市管理和综合执法局督促运营公司补种植物、清理杂物，加强对污水站点的运维。

　　（五）文化旅游体育专项资金管理和使用审计整改情况

1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“部分资金使用效益低”的问题，已完成整改。滞留在镇级的财政资金225.35万元已完成拨付。

2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“未按合同约定支付工程款”的问题，已完成整改。市文化广电旅游体育局已支付工程款53.70万元。

　　（六）赤坎古镇大道工程项目建设管理审计整改情况

1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“未按规定办理项目审批手续”的问题，正在整改中。赤坎镇正在上报相关资料补办建设用地规划许可证、国有土地使用证。

2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“未按合同约定支付工程款”的问题，正在整改中。该项目竣工结算价10,210.62万元，累计支付款项9,425.39万元，未支付款项785.23万元。

3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“未办清工程竣工结算、财务决算”的问题，正在整改中。该项目已办清竣工结算，待支付工程款后办理财务决算。

　　四、国资国企审计整改情况

　　涉及国资国企审计15个问题，已完成整改14个，正在整改1个。

　　（一）国有企业审计整改情况

1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“部分会计信息失真”的问题

（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1户企业下属公司未按企业会计准则使用权益法确认投资收益，导致公司资产和净资产账面数均少计4,016.16万元”的问题，已完成整改。该下属公司追溯有关年度，根据企业会计准则进行账务调整，准确反映企业经营情况。

（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1户企业下属公司未确认出租不动产的应收租赁费和滞纳金，导致少计债权和收入各81.89万元”的问题，已完成整改。该下属公司已确认上述债权和收入并进行相应账务处理。

（3）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“2户企业通过少计收入、少计折旧和摊销的方式来调节利润，多计利润约405.41万元”的问题，已完成整改。上述企业已对收入、费用进行确认并调整以前年度损益，保证企业利润的真实性。

2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“部分国有资产管理不完善”的问题

（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1户企业下属公司一地块（面积1,143平方米）自2012年7月至2021年3月底月租金为2,000元已维持多年无变动”的问题，已完成整改。该下属公司对该资产租赁价格评估后重新出租，与租赁人签订5年期租赁合同，月租金8,200元（每3年递增8%）。

（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1户企业下属公司有8处房屋（合计面积1,865.7平方米）闲置，其中有4处房屋（合计面积107.7平方米）闲置超过一年”的问题，已完成整改。该下属公司积极通过多渠道发布招租信息等方式盘活闲置资产，提高国有资产效益。

（3）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“2户企业共有19个温度湿度传感器、摄像头等智能化设施已损坏，但未及时维修”的问题，已完成整改。上述企业已对损坏的智能化设施完成维修。

（4）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1户企业下属公司有1个价值5.96万元的户外广告牌架体、1户企业有1个仓库均未登记入账”的问题，已完成整改。上述资产分别按确认价值、评估价值登记入账。

（5）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1户企业25项原值合计72.69万元的无形资产已转让或已被征收，但未及时核减”的问题，已完成整改。该企业再次核查后对上述资产作出核销账务处理。

3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“资金安排管理不善——1户企业前期工作不到位导致资金损失浪费22.04万元”的问题，已完成整改。该企业剖析原因，举一反三，加强业务知识的学习和工程管理把控，统筹资金使用需求，加强对资金流的监控，确保资金及时收付，防范风险发生。

4.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“借款管理不规范——1户企业下属公司未对已超过合同还款期的出借资金进行催收，未追回应收借款及利息合计1,406.28万元”的问题，正在整改中。该公司已收回借款及利息共计592.27万元；对于尚未收回的款项已与相关镇街签订分期还款协议、还款计划书，确保还款时效。

　　（二）行政事业性国有资产审计整改情况

1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“部分国有资产处置不合规”的问题

（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1个部门和1家所属单位处置部分固定资产未经集体讨论，涉及金额162.58万元”的问题，已完成整改。该部门和该所属单位再次明确“三重一大”议事规则并严格执行，加强对重大经济事项决策的管理。

（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1家所属单位申请报废一批原值4.72万元的固定资产后，未待主管部门完成审批程序就已完成拍卖”的问题，已完成整改。该单位加强与主管部门协调沟通，承诺严格按规定程序报废固定资产。

2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“出租资产监督管理不到位——1家所属单位出租铺位后，未对承租人履约情况进行监督管理，未及时发现承租人违反合同约定擅自转租、获取差价”的问题，已完成整改。该所属单位与原铺位承租人解除合同，重新出租铺位，并制定管理制度，加强监管。

3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“国有资产基础管理不规范”的问题

（1）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“2个部门部分购入的固定资产未及时登记入账，涉及金额59.05万元”的问题，已完成整改。上述固定资产均已登记入账。

（2）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“1家所属单位的1个项目工程竣工验收后未结转固定资产，涉及金额181.16万元”的问题，已完成整改。上述项目已结转固定资产并登记入账。

　　五、审计移送的违纪违法问题线索整改情况

　　市审计局在2021审计年度出具审计移送处理书12份，涉及移送问题线索15起，其中，移送市纪委监委6起、移送有关主管部门9起。对于移送问题线索，各相关主管部门高度重视，及时依规依纪依法进行处置，有效促进审计查出问题整改。市纪委对“向下属单位摊派费用”和“转嫁差旅费支出”移送问题中的6名相关人员进行批评教育、谈话提醒；市财政局责令被审计单位严格落实违规采购问题的整改工作，严格遵守相关法律法规；市税务局督促被审计单位补缴税费62.88万元，作出税务行政处罚0.20万元；市资产办对因利润不实影响年度考核结果的企业重新核定奖励，扣减当年奖励合计1.28万元；市住建局对工程设计招标不规范、违规转包政府服务的问题进行核查后移送至相应镇街的执法机构处理。

　　六、整改未到位的问题和原因

　　从整改结果来看，属于立行立改的问题均已完成整改并取得较好成效，未完成整改的问题主要属于分阶段整改、持续整改，综合考虑主要原因是：

　　（一）体制机制改革需继续深化。比如预算编制不合理、通过支出挂账实现收支平衡、生员比不达标、存在大班额情况和校舍未达规范化办学标准等问题，需要不断推进财政事权和支出责任划分改革、教育管理改革，强化预算约束和绩效管理，增加基础教育资源供给等，在深化改革中加以完善和规范。

　　（二）多方面因素制约需持续推进。比如项目执行率低、未按规定办理项目审批手续和借款管理不规范等问题，需要与上级部门进一步有效对接，多部门联动加强配合共同推进解决。

　　（三）落实审计整改力度不足。比如超编制配备公务用车的问题，审计报告于2022年6月出具，但有1辆于2023年2月才确认整改方向，整改工作推进缓慢，需整改责任单位及配合部门高度重视，加大力度、加强衔接，推动审计整改的落实。

　　七、下一步加强审计整改的意见及建议

　　（一）强化责任担当，持续发力落实整改

　　整改责任单位应认真承担审计整改主体责任，单位主要负责人履行第一责任人职责，聚焦未整改到位问题，分析原因、系统研究、分类施策，着力解决整改的难点堵点；市审计局将继续压实各方责任，强化分类指导，持续跟踪检查，确保每个整改事项有安排、有举措、有力度、出实效，推动整改工作全面到位、扎实有效。

　　（二）强化系统观念，立足长远推进整改

　　整改责任单位应注重分析问题产生的历史背景、决策过程、性质结果等深层次因素，以审计整改促进机制制度完善和管理能力提升，真正从源头上堵塞制度漏洞、控制风险隐患；市审计局适时组织开展审计整改“回头看”，重点核实整改情况真实性、整改过程完整性、整改结果有效性，确保问题真改、实改。

　　（三）强化监督合力，同心聚力督促整改

　　市审计局加强与市人大、纪委巡察及相关部门的协作，强化审计查出问题整改的联合督办，尤其要推进“三类监督”贯通协作、形成监督闭环，高效落实审计整改，提升监督质效，推动各类监督在深化审计成果运用上相向而行、同向发力，切实把审计整改成效转化为治理效能。

　　主任、各位副主任、各位委员,审计整改是审计工作的重要环节，是推动各项工作落实的重要抓手。我们将在市委市政府的坚强领导和市人大常委会的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持党的领导，全面贯彻党的二十大精神，依法全面履行审计监督职责，切实发挥审计在推进党的自我革命中的重要作用，为助力推动社会主义现代化新开平高质量发展贡献审计力量。