澳门和记娱乐场,菠菜导航网：澳门和记娱乐场,菠菜导航网：2019年度市级预算

执行和其他财政收支的审计工作报告

——在澳门和记娱乐场,菠菜导航网：第十六届人大常委会第三十三次会议上

澳门和记娱乐场,菠菜导航网：审计局局长 谭贤富

主任、各位副主任，各位委员：

我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2019年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。

一年来，市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，切实把思想和行动统一到习近平总书记对审计工作的重要讲话和重要指示精神上来，进一步增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，在市委市政府的领导和市委审计委员会、上级审计机关的指导下，紧紧围绕“产业提升、城市提质、工作提效”的工作主线，聚焦打好三大攻坚战、乡村振兴等民生领域审计，确保重点民生资金精准施策。今年，市审计局配合省审计厅开展省市县三级财政“横向到边、纵向到底”全覆盖审计，首次通过大数据审计基本实现对重大财政资金安排、重要权力集中部门、重点民生领域的全方位审计监督。

审计结果表明，2019年市财政局和各预算单位认真执行市十六届人大五次会议批准的财政预算、市十六届人大常委会二十六次会议批准的调整预算，较好地完成了年度预算收支任务，财政管理能力进一步增强。

——积极应对减税降费效应，依法组织财政收入。在认真贯彻落实国家税费优惠政策、服务实体经济降本增效的同时积极应对减税降费效应，强化非税收入征管，积极落实依法征收，2019年全市地方一般公共预算收入实现279,547万元，同比增收18,700万元，增长7.17%，其中税收收入完成188,799万元，非税收入完成90,748万元。

——持续优化支出结构，加大重点领域保障力度。在“保工资、保运转、保基本民生”基础上，优先保障重点领域支出。2019年落实国家各项社会保险政策，实施积极就业政策，加大教育投入，大力推动基本公共服务均等化，全市民生投入397,887万元，占全市一般公共预算支出的77.40%，同比增长28.73%。民生支出提速增效，优化、简化项目资金拨付程序，加快资金拨付进度并推进项目实施。

——深化财政管理改革，提升财政管理水平。落实预算编制执行监督管理改革，制定《澳门和记娱乐场,菠菜导航网：深化澳门和记娱乐场,菠菜导航网：预算编制执行监督管理改革的意见》、《澳门和记娱乐场,菠菜导航网：市本级财政资金项目库管理办法（修订）》和《澳门和记娱乐场,菠菜导航网：本级财政专项资金管理办法（修订）》配套文件，细化具体操作，做好政策衔接和项目对接工作，强化预算监管，全面优化预算执行管控流程，强化部门主体责任意识，推动预算管理改革落地实施。

——审计查出问题整改力度加大。对上年度审计工作报告反映的问题，市财政局和相关单位高度重视，能够按照法律和市政府的要求，认真制定整改措施，落实整改责任。截至2020年6月底，对2018年度市级预算执行和其他财政收支的审计查出问题共44条，整改到位40条，正在整改4条，整改完成率91%。整改问题金额21.09亿元（其中上缴或收回财政金额1.92亿元）；同时，完善相关规章制度、加强内部管理18项。

一、财政管理审计情况

积极推进市级财政审计全覆盖，运用大数据审计方法，组织对2019年市级财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况进行审计。审计结果表明，市财政局2019年继续完善全口径预算体系，深化预算管理改革。通过全面推进财务核算信息集中监管改革工作，强化预算执行动态监控等措施做好收入执行分析，进一步提高了预算执行的均衡性和规范性。

（一）市级财政管理审计

根据市级决算草案反映，2019年度市级一般公共预算总收入568,040万元（含税收返还收入、镇上解收入、上级补助收入、调入资金、调入预算稳定调节基金和上年结余等合计288,493万元），总支出556,540万元，结余结转11,500万元。政府性基金预算总收入280,551万元，总支出277,298万元，结余结转3,253万元。全市国有资本经营预算总收入17,125万元，总支出17,125万元，收支平衡。全市社会保险基金预算总收入596,282万元（含上年结余212,757万元），总支出389,774万元，年终滚存结余206,508万元。审计发现的主要问题是：

1.支出挂账32,007.90万元。市财政局为实现财政账面收支平衡，将收支缺口以挂账形式处理，待以后年度安排列支，涉及金额32,007.90万元。

2.滞留上级资金8,260.81万元。市财政局2019年有上级转移支付资金36项共8,260.81万元未能及时下达至部门或下级财政。

3.国有资本经营预算调整报批滞后。2019年国有资本经营预算收入和支出年初预算均为425万元，市人大常委会2019年11月26日批复均调整为17,125万元。截至批复前，国有资本经营预算本级收入9,644.82万元，国有资本经营预算本级支出17,082.38万元，市财政局存在国有资本经营预算调整报批滞后的情况。

4.存量资金清理盘活后未充分发挥效益。截至2019年底市财政局“收回财政专户存量资金”余额1,356.67万元，该余额从专户调入国库已经超过两年仍未使用完毕。

5.预算项目未按规定入库。市财政局项目库仅有年初预算项目，年中追加项目和上级转移支付项目未进行入库管理。

6.社保经办机构管理不完善，存在错发个别参保人社保待遇的情况。1名参保人同一个月办理申请退休金及死亡退保两项业务都生效，社保经办机构未能及时终止死者的退休金发放，导致多发2018年12月及2019年1月退休金合计6,305.86元。

7.社保信息系统参保数据错误。社保信息系统显示有1名两岁的参保人员缴交职工养老、失业、工伤、生育保险共计1,063.92元，经核实，该参保记录为同一家庭户成员的参保数据。

（二）部门预算执行全覆盖审计

组织对我市52个一级预算单位2019年部门预算执行情况进行全覆盖审计。审计结果表明，52个一级预算单位基本能够按照预算法等相关法律法规编制预算和按照预算批复执行，财政资金管理、资产管理、政府采购管理和会计核算等方面逐步规范，预算管理水平有所提高。审计发现的主要问题是：

1.部门预算编制执行方面。一是预算执行率低。有36个一级预算单位共308个2019年度安排的项目（未支出金额大于或等于5万元）预算执行率低于30%，涉及未执行资金52,535.82万元；有25个一级预算单位共113个以前年度结转项目（未支出金额大于或等于5万元）预算执行率低于50%，涉及未执行资金16,009.85万元。二是未科学编制部门预算。有13个一级预算单位共21个项目2017至2019年连续三年均予以安排且每年预算执行率均低于50%，涉及未执行金额7,715.03万元。三是未完整编制收入预算。有3个一级预算单位未将除财政拨款收入以外的其他收入35.50万元纳入预算编制。四是部门存量资金沉淀。有6个一级预算单位未及时清理结余资金或结转两年以上的存量资金705.86万元。五是年底突击充值。有11个一级预算单位存在年底突击充值IC加油卡的行为，2019年12月底在IC加油卡余额充足的基础上，当月充值金额占全年充值总额50%及以上，涉及金额13.34万元。

2.资产管理方面。一是资产账账不符。有15个一级预算单位的会计账反映的固定资产期末余额与资产综合管理信息系统登记的固定资产金额不一致，涉及差异金额340.82万元。二是少记资产价值。有2个一级预算单位共78项不动产在资产综合管理信息系统登记的原值为0元，少计资产价值。

3.公务支出和公款消费方面。一是公务支出依据不足。有9个一级预算单位存在会议费报销凭证未附会议批准文件、参会人员签到表等原始凭证的情况，涉及金额8.90万元。二是公务支出使用现金结算。有39个一级预算单位存在应当采用银行转账或者公务卡方式结算的公务支出使用现金结算的情况，涉及金额145.18万元。

4.公务用车使用管理方面。一是未严格落实“一车一卡”管理。有1个一级预算单位共有5辆公务用车未绑定IC加油卡；有6个一级预算单位共有16张IC加油卡未绑定车牌号。二是无订单使用公务用车。有20个一级预算单位共1,934次车辆使用为无订单用车且未及时进行处理，未严格执行平台用车流程。

二、“三大攻坚战”审计情况

围绕市委市政府打好“三大攻坚战”的决策部署，重点开展了政府债券资金管理使用情况专项审计调查、困难群众基本生活保障政策落实情况审计、推进污染防治加强固体废物综合管理资金审计。

（一）政府债券资金管理使用情况专项审计调查

组织对2018至2020年度我市地方政府债券额度分配、资金使用绩效和新增投资情况进行审计调查。审计结果表明，我市根据上级财政部门的发债工作要求，结合本市财力状态测算举债空间，在空间内申报发债需求；善用新增债券，推动重大项目建设。2019至2020年第一季度新增债券资金能及时、合规拨付到位，推动各项目工程建设，发挥债券资金有效作用。审计发现的主要问题是：

1.新增债券资金12,075.97万元滞留在委托代建单位未及时使用。市财政局拨付委托代建单位广东开阳高速公路有限公司2019年地方政府债券资金22,000万元，用于沈阳至海口国家高速公路水口至白沙段改扩建工程，截至2019年12月底，滞留9,109.32万元债券资金未及时使用；拨付委托代建单位澳门和记娱乐场,菠菜导航网：环城公路建设有限公司2019年地方政府债券资金4,500万元，用于澳门和记娱乐场,菠菜导航网：县道桥牛线（X557）改线工程一期工程，截至2019年12月底，滞留2,966.65万元债券资金未及时使用。

2.部分已开工的建设工程项目未取得施工许可证。截至2020年3月底，“澳门和记娱乐场,菠菜导航网：县道桥牛线（X557）改线工程一期工程”、“澳门和记娱乐场,菠菜导航网：赤坎古镇大道工程”、“沈阳至海口国家高速公路水口至白沙段改扩建工程（月山互通连接线）”项目均处于现场施工阶段但未取得建筑工程施工许可证。

（二）困难群众基本生活保障政策落实情况审计

组织对我市2018年度困难群众基本生活保障政策落实情况，包括我市的城乡低保、特困供养、医疗救助、临时救助和孤儿救助等社会救助情况进行审计。审计结果表明，有关单位2018年能贯彻落实上级决策部署和各项政策要求，建立健全我市社会救助制度，积极推进我市社会救助工作。审计发现的主要问题是：

1.救助政策执行不够规范。有3个镇2018年存在对救助对象实施2次以上临时救助的情况，涉及6人8次临时救助不符合规定。

2.特困人员申请资料不完整。截至2018年12月底，有2名新增特困人员未见相关申请资料；有6名新增特困人员未有经济状况核对授权书和家庭经济状况核对报告。

3.未按规定建立特困人员台账。截至2018年12月底，市民政局只有城乡特困人员名册，未设立台账，且部分名册对特困人员的基本情况记录不够完整。

三、重点民生项目和专项资金审计情况

（一）乡村振兴专项资金审计情况

组织对2018年至2019年上半年澳门和记娱乐场,菠菜导航网：乡村振兴专项资金管理使用情况进行审计。审计结果表明，我市不断加大农村人居环境整治、村庄基础设施、公共服务设施的投入和建设力度，村容村貌美化、道路硬化、环境净化得到改善和提升。审计发现的主要问题是：

1.资金在镇（街）结存率较高。市财政2018年拨付乡村振兴专项资金12,410.73万元，截至2019年6月底，“三清三拆三整治”专项资金结存率为30.85%，其他生态宜居美丽乡村建设专项资金结存率为57.71%，一事一议村级公益事业资金结存率为52.41%。

2.“三清三拆三整治”工作未完全落实到位。有2个镇存在地面水井没有安全防护措施的情况；有7个镇存在对暂时无法拆除的危房、废弃猪栏等未采用简易围栏或宣传画进行围圈的情况。

3.工程建设管理不到位。有1个镇村场改造工程质量存在缺陷，该工程经镇工程验收小组验收合格，现场查看发现村场砼地面及挡土墙出现大范围开裂；有1个镇村道硬底化工程结算表反映混凝土路面工程量比竣工验收工程量多505㎡，多计算工程款6.41万元。

4.未按规定开展验收工作。截至2019年6月底，我市尚未对辖区内“三清三拆三整治”项目实施全面验收，有2个镇未按规定开展镇级验收工作。

5.日常监管不规范。市农业农村局2019年未及时更新且未向江门市农业农村局报送“三清三拆三整治”农村环境整治工作进度表。

6.“三清三拆三整治”资料不完善。有1个镇工程实际结算金额与报账票据不符；有1个镇“三清三拆三整治”专项资金拨款申请表未见镇级财政部门审核意见；有5个镇存在拆迁地址不详、无拆除数量及面积记载等情况。

（二）涉农资金统筹整合审计情况

组织对我市2019年省级涉农资金的项目实施情况、资金管理及使用情况进行审计。审计结果表明，我市2019年省级涉农资金统筹整合工作基本能按实施方案和管理办法等规定落实，项目建设基本符合程序，投入的资金初步达到绩效目标。审计发现的主要问题是：

1.未按规定公开涉农资金信息。相关业务部门未将任务完成情况、资金使用情况等涉农资金信息，在部门门户网站或涉农资金信息公开网络平台上向社会公开。

2.违反合同约定提前支付工程款。苍城镇大箩蔬果种植专业合作社预付施工方50万元，违反合同约定提前支付工程款。

3.无工程设计合同，工程资料档案不完善。苍城镇大箩村常温仓库-交易一体化工程未有设计合同，截至2020年4月底，该项目已完成C25混凝土地面和钢结构棚架安装。

（三）市公共投资工程项目资金审计情况

组织对2018年至2019年上半年澳门和记娱乐场,菠菜导航网：大沙镇污水处理厂（一期）提标改造工程项目资金管理使用情况进行审计。审计结果表明，工程项目建设单位基本能按照合同规定组织工程实施，资金管理使用基本符合规定。审计发现的主要问题是：

1.工程预算378.45万元、项目编制费及设计费预算23万元未经财政部门评审核准。

2.工程所采用的土建、工艺和外排尾水施工图设计未经市建设行政主管部门或者其他有关部门审查批准，也未经设计单位和设计人员签字盖章。

3.截至2019年8月底，工程项目建设单位与监理单位未能提供项目监理工作大纲、监理工作细则、监理日志等记录，也未能提供施工阶段的质量、进度、造价控制等相关记录资料及现场监理相关照片记录，监理单位未按约定履行监理义务。

（四）教育专项资金审计情况

组织对2019年我市山区和农村边远地区教师生活补助专项资金、学前教育专项资金管理使用情况进行审计。审计结果表明，相关职能部门积极贯彻落实澳门和记娱乐场,菠菜导航网：山区农村教师补助和学前教育各项政策，及时拨付相关教育专项资金，推动我市教育事业稳步向前。审计发现的主要问题是：

1.我市未建立健全学前教育联席会议制度，学前教育统筹协调机制不够健全。

2.补助资金增减变动审批不严。市教育局、学校对山区农村教师补助资金的增减变动审批不严，导致2019年多发9名教师补助资金12,460元，少发3名教师补助资金7,280元。

四、领导干部权力运行和责任落实审计情况

组织对市司法局、市卫生监督所、市委老干部局等10个单位的领导干部经济责任情况进行审计。审计结果表明，各单位领导干部任职期间，基本能贯彻落实上级和市委市政府决策部署，建立健全重大经济决策制度，大部分重大经济事项能按规定决策；同时，对公共资金、国有资产、国有资源加强管理，推进本单位经济建设和社会各项事业稳步发展，较好地履行了经济责任。审计发现的主要问题是：

（一）重大经济事项的决策、执行和效果方面。一是服务采购设置不合理条件。市第一中学2016年5月23日对新建停车场及方创杰大楼维修等工程设计服务设置要求澳门和记娱乐场,菠菜导航网：本地供应商，仅有1家供应商报价及成交。二是部分大额资金支出未经规定决策程序。市卫生监督所对部分超过1万元的大额资金支出合计6.74万元未严格执行本单位制定的“三重一大”决策程序。三是领导班子决策制度执行不规范。市第一中学重大经济事项开支采用学校行政会议集体研究决定代替学校领导班子集体研究决定。四是工程项目未报备。市公共法律服务中心“第二期建设项目装修工程加建电梯项目”结算价37万元，于2019年通过竣工验收并交付使用，未报市财政局备案。

（二）内部控制管理和经济风险防范方面。一是开支审批程序不够规范。市第二人民医院制定的支出管理制度未实行支出“一支笔”审批制度，财务事项未实行自下而上逐级审批。二是药品物资管理不到位。市第二人民医院2017年1月至2018年9月有147单药品、耗材的出库日期晚于失效日期，涉及金额2.40万元。三是对下属门诊部管理不到位。市第二人民医院下属的四个门诊部少报收入；部分招标药品未通过医院统一采购。四是开支依据不足。市委老干部局仅凭发票列支老干部慰问品；市供销社烟花爆竹批发部（以下简称烟花爆竹批发部）2016年至2019年支付打私费用57.51万元（其中现金支付48.42万元）、支付批发部门市经营奖励10.71万元，无具体领款人签名。五是核算未能真实反映经济业务内容。市大马供销中心社替烟花爆竹批发部马冈、大沙经营部代销烟花爆竹，但双方签订的是租赁合同、开具租赁发票。六是公款私存。澳门和记娱乐场,菠菜导航网：新供销康捷食品配送有限公司使用个人银行账户、微信等方式存储公司资金，截至2019年9月底结余1.89万元。

（三）财政财务管理和国有资产管理方面。一是非税收入未及时上缴财政专户。市委党校2018年度非税收入5.77万元滞留账面，截至2019年2月未上缴财政专户。二是未按规定完整收缴老干部管理费。市委老干部局2016年至2018年未严格按照规定的征收范围完整收缴老干部管理费。三是资产管理不到位。市供销联社及2个下属单位有15间房屋、3块土地、2辆挂靠在其他单位的车辆未入账；市第二人民医院供应室维修工程42万元已于2013年8月完工并交付使用，截至2019年6月未进行验收结算和结转固定资产；市司法局厨房设备采购项目增加的固定资产33.44万元未入账；市第一中学固定资产账面仍反映已报废的价值16.64万元汽车1辆；市社会保险基金管理局使用的新增档案分库房和2卡铺位属于借入固定资产，未在备查簿登记。

（四）推动经济社会科学发展方面。一是未按规定申报纳税。烟花爆竹批发部以设立内外两套财务账、收入挂往来、延迟申报纳税等方式逃避纳税，经查出后补缴税款及滞纳金406.13万元。二是个别考核指标未达标。市供销社2018年“净利润”完成率为零、“折旧额”完成率为91%，未能完成考核指标。

（五）企业法人治理结构的建立、健全和运行方面。一是投资设立企业未按规定报批。市供销联社系统内企业出资成立澳门和记娱乐场,菠菜导航网：新供销康捷食品配送有限公司，但未报市资产办审核；烟花爆竹批发部登记成立15个基层经营部，未报市资产办审核。二是未按规定派驻参股公司管理人员，存在监管风险。市工业资产经营公司对澳门和记娱乐场,菠菜导航网：依利安达电子有限公司、广东省三埠港客货运输联合公司和罗赛洛（广东）明胶有限公司三家参股公司多年未派驻管理人员，对参股公司监管缺位。三是未按规定设立监事会。市工业资产经营公司及下属的机电工业实业公司等11家国有独资公司均未按照规定设立监事会。

（六）党风廉政建设和遵守廉洁从政规定方面。一是违规使用公务用车。市司法局有个别公务员无警车驾驶员工作证，驾驶执法执勤警车从事公务活动；个别公务员既领取公务交通补贴，又违规在市区使用公务用车出行。二是超标准收费。市第二人民医院2016年7月至2019年6月有21项医疗服务超标准收费，涉及金额3.70万元。三是向下属单位摊派费用。市供销联社2016年至2018年在其下属单位澳门和记娱乐场,菠菜导航网：供销众联资产管理中心报销业务接待费及食品等费用3.61万元。四是超预算支出。2016年至2018年，市第一中学的“三公经费”、培训费和会议费超预算支出15.76万元；市委老干部局经费超支5.43万元；市供销联社经费超支16.49万元。五是接待陪餐人数超标。市卫生监督所2017年11月接待外地授课老师2人，陪同8人；2018年9月接待上级卫生监督部门8人，陪同9人。六是公务接待清单内容不完整。市司法局部分公务接待清单未按规定列出接待对象的姓名、职务和公务活动项目、时间、费用等内容。

五、审计移送的违纪违法问题线索情况

2019年7月至2020年6月，市审计局共移送问题线索8起，主要是超标准收费、药品物资管理不到位、对下属门诊部管理不到位、投资设立企业未按规定报批、未按规定派驻参股公司管理人员等问题。

六、审计发现问题的原因分析及审计建议

（一）审计发现问题的原因分析

从2019年度审计情况来看，上述问题产生的主要原因是：

1.财政收支矛盾日益加剧。市级可用财力的增长难以满足事业发展和建设的需要，在安排支出预算时，一些涉及民生稳定的刚性支出和政策性增支需求存在较大缺口。

2.预算编制不够科学合理，部门预算质量不高。部分单位未能充分认识到预算项目入库储备工作的重要性和做到科学谋划，项目库中的一些项目论证不够充分，在编制预算申报项目时未能准确结合本单位工作重点的实际资金需求，导致预算与实际支出脱节，当年预算项目无法有效形成实际支出；主管部门对项目预算执行情况未实行动态监控和跟踪问效，部分单位连续多年出现小项目大预算的情况未能及时纠正。

3.一些领导干部大局意识、宏观意识和依法行政意识不强，对政策、法律尤其是财经法规掌握不够，履职中长期规划不足，造成资产闲置或利用率不高、财政资金运行效果不佳等情况。其次，部分单位内控制度不健全不完善，忽视制度建设和基础管理，一些事项的管理无章可循，致使内部管理方面存在的问题长期得不到纠正。有的单位虽然制度健全，但未严格执行，内控制度没有发挥应有作用。

（二）审计建议

1.促进财政资金运行增效提质。一是加强全口径预算编制的监督和规范，增强预算约束力，推进预算编制的科学性、合理性。二是充实和完善项目库建设，建立健全项目入库、出库动态管理机制。三是积极盘活各类闲置和沉淀资金，提高财政资金使用效益，进一步提升绩效意识，推动我市全面预算绩效管理的实施，确保财政资源高效配置。

2.持续打好“三大攻坚战”。一是进一步妥善化解存量债务，完善化债方案，坚决防范政府债务风险。二是做好扶贫与乡村振兴的有机结合和相互促进，因地制宜精准落实各项惠民帮扶政策，优化扶贫项目资金使用，健全有效防范返贫的长效机制，巩固我市扶贫成果。三是继续推进污染防治，促进企业严格落实污染防治责任，通过加快农村污水处理设施建设、加强固体废弃物处置和开展城市垃圾分类等措施，推动经济和绿色协同发展。

3.强化部门预算执行管理。一是部门预算单位科学合理编制预算，严格预算刚性约束，既要充分反映本部门各项业务所需资金，准确把握部门工作重点，又要加强科学分析、准确预测，提高预算编制的准确率。二是树立过“紧日子”思想，完善支出管理，加强内部控制，规范开支手续。三是健全资产管理制度，加强对资产的动态管理，定期做好资产清查工作。四是规范公务用车管理，加大车辆和加油卡监管力度，严格公车平台流程管理。

主任、各位副主任，各位委员：

新冠肺炎疫情期间，我市将疫情防控作为头等大事来抓，坚持把人民生命安全和身体健康放在第一位。市审计局按照市委市政府、上级审计机关的统一部署和要求，以高度的政治责任感和历史使命感，发挥审计的监督职能作用，组织对疫情防控相关政策和决策部署的落实情况、疫情防控财政专项资金和社会捐赠款物情况进行全面审计，审计监督实效助力我市疫情防控工作高效顺畅开展。截至2020年3月底，各级财政共安排我市疫情防控资金1,307.58万元；审计的2个慈善机构及相关单位共收到社会捐赠资金569.82万元、物资29.51万件，已分配使用459.28万元、28.70万件。

从审计情况看，我市各单位认真贯彻习近平总书记澳门和记娱乐场,菠菜导航网：疫情防控工作的重要指示精神和市委市政府重大决策部署，在我市新冠肺炎疫情防控指挥部统一领导下，对款物管理、分配和使用总体比较规范，为疫情防控提供了有力保障，有效维护了人民生命安全和身体健康，但疫情防控中也反映出一些短板和弱项。对审计发现的未及时公开接受捐赠款物情况和捐赠资金分配使用不及时的问题，有关单位及时整改，一是迅速组织对接受社会捐赠物资进行统计、核对，向社会发出防控新冠肺炎疫情物资捐赠情况进行公示，二是加快疫情防控资金拨付使用，确保疫情防控资金及时足额拨付到位。

对本审计工作报告反映的具体审计情况，市审计局已依法征求了被审计单位意见，出具审计报告，下达审计决定；对审计发现的违纪违法问题线索，已按有关规定移送相关部门处理；对违反财经法规的问题，已作出处理处罚意见；对制度不完善、管理不规范的问题，已建议有关单位建章立制，切实加强内部管理。审计发现问题的整改是审计工作的重要环节，下一步，市审计局将按照审计法等法律法规和市委市政府的要求，继续抓好审计整改落实工作，督促有关单位认真整改，加强审计回访和跟踪检查，全面整改情况将按规定向市人大常委会专题报告。

主任、各位副主任，各位委员：

市审计局在市委、市政府的领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实上级和市委审计委员会会议精神，坚持以问题导向，在打好三大攻坚战、做好“六稳”工作、落实“六保”任务上，发挥审计的主观能动性，依法履行审计监督职责，为开平经济提质增效作贡献！

报告完毕。请予审议。