澳门和记娱乐场,菠菜导航网：澳门和记娱乐场,菠菜导航网：2018年度市级预算执行和其他

财政收支审计查出问题整改情况的报告

——在澳门和记娱乐场,菠菜导航网：第十六届人大常委会第二十九次会议上

澳门和记娱乐场,菠菜导航网：审计局局长 谭贤富

主任、各位副主任、各位委员：

我受市政府委托，向市人大常委会报告我市2018年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

2019年7月，市审计局受市政府委托在市第十六届人大常委会第二十四次会议上向市人大常委会提出了《澳门和记娱乐场,菠菜导航网：澳门和记娱乐场,菠菜导航网：2018年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。对该审计工作报告反映的问题，市政府高度重视，落实整改的责任部门和责任人，各有关部门和单位迅速行动开展整改工作，对审计工作报告中揭示的问题，建立整改清单，查找根源，采取措施，限时整改，审计工作报告反映的问题已基本整改到位。现将2018年度市级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映问题的整改情况报告如下：

截至2020年1月底，对2018年度市级预算执行和其他财政收支的审计查出问题共44条，有关部门和单位已整改到位36条，正在整改8条，整改完成率82%。通过收回财政国库、归还原渠道资金、促进落实拨付项目资金、规范资金财务管理、调账处理等方式整改问题金额21.04亿元；同时，完善相关规章制度，加强内部管理，制定或修订规范18项；根据审计查出的问题，出具审计移送处理书3份、审计决定书4份。

一、财政预算管理和决算草案审计整改情况

涉及财政管理和决算草案审计共5个问题，已完成整改4个，正在整改1个。

（一）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“决算草案编制不够严谨”的问题，已完成整改。市财政局已在2018年本级财政决算草案中详细说明年初预算20项重大投资项目的支出执行情况。2019年7月30日，澳门和记娱乐场,菠菜导航网：第十六届人大常委会第二十四次会议通过该决算草案。

（二）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“非税收入滞留专户未及时上缴国库”的问题，已完成整改。市财政局已将我市截至2018年底滞留专户的非税收入19,152万元全额上缴国库。

（三）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“部分省级专项资金结存”的问题，已完成整改。截止2019年12月31日，3项省级专项资金拨付情况如下：1.2018年省级财政下达的传承发展中医药事业专项资金已支付完毕；2.由于第二人民医院迁建项目洁净区工程款待结算完成后才支付，以及妇幼保健综合大楼洁净区项目尚未开展，医疗卫生健康事业发展640.70万元未支付；3.龙胜镇白村小学幼儿园综合楼项目已竣工，正在办理联合验收，项目结算仍需送财政审核，未能完成工程结算款拨付，推进教育现代化及农村义务教育寄宿学校建设专项资金52.86万元未支付。市财政局已收回上述结余金额693.56万元统筹使用。待需要支出该项资金时，向市政府申请批准后可继续使用该资金。

（四）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“预算精细化不够，收回指标金额大”的问题，已完成整改。市财政部门表示将深入推进预算编制执行监督管理改革，明确主管部门对本部门预算执行的全面责任，推动高效预算执行。并将项目支出进度考核纳入2019年绩效考核，倒逼各部门加强预算编报的科学性及预算执行的约束性，提高预算精细化程度。

（五）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“无预算、超预算支出挂账”的问题，正在整改中。2018年末我市暂付款余额104172.23万元（含2018年无预算、超预算支出挂账58,144万元），根据江门市财政局的相关文件要求，市财政局制定了《澳门和记娱乐场,菠菜导航网：2018年末暂付款挂账消化方案》并已经市政府审批同意，计划在2019-2023年这5年内消化完2018年末暂付款，其中2019年度消化计划20079.69万元，截至2019年12月31日，已消化24395.28万元，完成年度消化计划的121.49%。

二、财政五项专题审计整改情况

涉及财政五项专题审计共11个问题，已完成整改8个，正在整改3个。

（一）实体经济发展专项资金专题审计整改情况

澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“融资奖补资金未安排使用”的问题，已完成整改。此项资金为上级预下达资金，由于我市没有企业上市挂牌，该项奖补资金一直没有项目匹配。因此，我市于2019年底根据预算资金管理有关规定，收回市财政统筹使用。

（二）教育发展专项资金及相关政策落实情况专题审计整改情况

澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“多发教师补助”的问题，已完成整改。市教育局对多发的山区农村教师生活补助1.46万元已予以追缴，缴入市财政局专户。

（三）财政资金统筹盘活情况专题审计整改情况

1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“部分省级专项资金预算执行进度较慢，资金沉淀未发挥效益”的问题，已完成整改。我市2017年度省级工业和信息化专项资金（产业共建奖补）1210万元，截至2019年9月结存650万元，根据江财工〔2019〕108号核减收回。

2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“国库存款余额远低于存量资金规模”的问题，已完成整改。截至2019年11月底，我市已清理盘活存量资金58,957万元，剩余存量资金3,372万元，国库存款余额12,405.56万元，国库存款余额高于存量资金规模，无挤占情况。

3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“存量资金未及时清理盘活”的问题，已完成整改。我市存量资金6180.80万元已于2017年及2018年编制年度综合财政预算时收回，因未及时进行账务处理导致挂账，已于2019年4月冲销清理完毕。

（四）医疗卫生健康事业发展专项资金专题审计整改情况

1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“补助资金滞留时间长”的问题，已完成整改。市卫生健康局按工作方案的要求，对已上岗全科医生2018年8月1日至2018年12月31日期间的工作进行考核，并按规定发放全科医生特设岗位补助资金50万元。2017年和2018年全科医生特设岗位补助资金结余310万元，市财政局已收回指标。

2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“全科医生配套人数不足”的问题，已完成整改。全科医生特设岗位的工作方案实施期间是2017至2019年，根据人员配备及招聘情况，2019年已经是全科医生特设岗位实施的最后一年，为此澳门和记娱乐场,菠菜导航网：卫健局经请示江门市卫健局，获准我市不需要再组织招聘特岗全科医生。

3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“部分建成村卫生站未投入使用”的问题，正在整改中。截至2020年1月底，已交付并投入使用的新建村卫生站共40间，交付使用率为88.89%。剩余5间未投入使用，主要原因是其中1间无法招录到合格的乡村医生；4间因原乡村医生年纪偏大，个人不愿意配合搬入新站。市卫生健康局表示将进一步做好有关工作，确保有医生的站点落实搬入，同时加大定向代培乡村医生的力度，成熟一批下站一批，确保乡村医生人员数量逐年增加。

4.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“未按规定配备乡村医生”的问题，正在整改中。针对有站无医的情况，市卫生健康局于2019年7月对15名2018年度毕业的定向代培乡医进行考核，全部合格并由所属的卫生院分到各村卫生站工作；2019年8月分配20名乡医到各卫生院实习，2020年通过考核后分到“空白”卫生站工作。

（五）地方政府债券资金管理使用情况专题审计整改情况

1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“存量债务未能置换”的问题，已完成整改。2019年6月，省财政厅已从债务系统核销中央收回限额对应的部分政府债务余额6300万元。按照上级文件精神，落实非政府债券形式存量政府债务清理工作，市财政局于2019年10月22日将清理方案报市政府审批，2019年10月28日市政府批复，与债权单位解除原回购协议，将非债券形式存量政府债务依法从政府债务中剔除。2019年11月，债权人澳门和记娱乐场,菠菜导航网：环城公路建设有限公司与市政府已签订解除协议，非债券形式存量政府债务环城公路项目104526万元全部从政府债务中剔除。

2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“因诉讼问题导致政府债券资金结存”的问题，正在整改中。2019年9月5日江门中院驳回红进村冲奕经济合作社的请求，一审判决征地合同有效。2019年9月19日红进村冲奕经济合作社向省高院提出上诉申请，同年12月10日收到省高院立案通知，截至2020年2月3日仍为法院受理阶段。目前水口镇正积极加强与村民沟通，维护社会稳定，尽快开展下一步征地工作和解决2018年新增土地储备专项债券转贷资金1.50亿元结存于镇政府和经济合作社集体账户的问题。

三、部门预算执行审计整改情况

涉及部门预算执行审计共6个问题，已完成整改5个，正在整改1个。

（一）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：市人社局“项目资金预算执行率低”的问题，已完成整改。市财政局已收回结余的人才经费指标。市人社局加强对项目预算编制的评估和可行性研究分析，并注重项目的科学合理、严谨，今后项目支出预算的编制将更注意精细化、更切实可行。

（二）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：原市食药监局和原市环保局“预算支出未按批复的预算科目执行”的问题，已完成整改。市监局和江门市生态环境局开平分局已按财政部门批复的预算科目进行核算，并进行举一反三，认真学习相关规章制度，全面正确核实收入、支出等情况，准确如实反映费用支出情况。

（三）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：原市环保局“开支手续不完备”的问题，已完成整改。江门市生态环境局开平分局已经对现行的开支手续进行完善。同时，制定或完善有关内控制度，严格以制度管人管事。

（四）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：原市环保局“资产管理不规范”的问题，已完成整改。江门市生态环境局开平分局已按规定对固定资产补充登记入账。

（五）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：原市环保局“会计核算不规范”的问题，正在整改中。江门市生态环境局开平分局积极与市财政局、市审计局、澳门和记娱乐场,菠菜导航网：维德会计师事务所联系，按有关规定处理调整账务。截至2020年1月底，江门市生态环境局开平分局已按有关规定冲减财政应返还额度86.08万元，余额32.31万元需待有收入结余或有财政拨款解决借款归还问题时再冲减。

四、重大政策措施跟踪审计整改情况

涉及重大政策措施跟踪审计共8个问题，已完成整改8个。

（一）减税降费政策措施落实方面的整改情况

澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“未按规定停征排污费”的问题，已完成整改。原市规划局已于2018年10月11日上报市政府协调市财政局按原渠道退还，市财政局已于2018年11月7日将多收取的排污费全额退回给收缴的企业或个人。

（二）加强基层医疗卫生服务能力建设方面的整改情况

1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“未严格履行资金监管职责”的问题，已完成整改。基层医疗机构已根据市卫生健康局的要求全面完成2017年度对村卫生站的年度考核工作，并根据考核结果对预拨资金进行全面清算，落实兑现结算村卫生站村医提供基本公共卫生服务工作应得的补助资金。

2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“基本公共卫生服务项目完成情况不理想”和“考核指标未完成”的问题，已完成整改。市卫健局于2019年出台了《澳门和记娱乐场,菠菜导航网：澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“空白村”基本公共卫生服务项目资金使用方法的指导意见》（开卫字〔2019〕41号），由基层医疗卫生机构组成工作团队，利用8小时以外的业余时间，参与“空白村”居民的基本公共卫生服务工作，并对团队人员给予相应的报酬，有效提高了公卫资金的使用率，提高了公卫人员的工作积极性。截至2019年10月，澳门和记娱乐场,菠菜导航网：高血压健康管理任务完成率为70.83%，糖尿病健康管理任务完成率为70%，较2017年考核完成率有所提高，措施可行有效。

（三）“放管服”改革推进和营商环境优化方面审计整改情况

1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“部门衔接不够顺畅”的问题，已完成整改。市不动产登记中心进行了一系列整改：一是一般登记由20个工作日缩短至5个工作日办结；二是2018年12月25日开始与税务、原行政中心部门施行“一窗受理、集成服务”；三是精简申请材料。

2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“没有充分运用科技手段，影响不动产登记部门效率”的问题，已完成整改。市不动产登记中心通过在金融机构开设便民窗口，通过网上预受理、网上预审批方式办理业务；通过审核材料前置扫描入库、调整登记业务流程，实现网上审批，提高办事效率。

3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“便民服务措施不到位”的问题，已完成整改。市不动产登记中心一是通过“粤省事”、“侨都之窗”、“不动产登记中心微信公众号”均可查询个人不动产登记情况；二是协办开通“5+X”网上预约服务，可预约周六上午办证；三是严格按照省自然资源厅有关文件要求，精简办证材料，所收取的办证材料均为关键性材料。

4.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“缴费不方便”的问题，已完成整改。市不动产登记中心一是严格按照有关要求现场张贴、网上公示收费政策依据；二是开通微信支付，提升服务质量。

五、重点民生项目和专项资金审计整改情况

涉及重点民生项目和专项资金审计共4个问题，已完成整改2个，正在整改2个。

（一）社会保险基金审计整改情况

澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“社会保险基金收益偏低”的问题，已完成整改。市社保局已发函至相关商业银行或金融机构，要求对开设的社保基金收入户或支出户按三个月整存整取定期基准利率设置计息参数和补回自2018年1月1日起少计付的存款利息。各相关银行已按要求整改，并在2019年6月底前补回应付利息差额共60.93万元。

（二）“三清三拆三整治”农村环境整治专项资金审计整改情况

1.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“报账具体操作差异大，管理存在漏洞”的问题，已完成整改。市农业农村局会同市财政局对各镇（街）资金报账进行指导，督促各镇（街）要严格按照《澳门和记娱乐场,菠菜导航网：开展“三清三拆三整治”农村环境整治资金管理办法》（开财农〔2018〕97号）进行整改。市农业农村局召开各镇（街）分管领导工作会议，再次对资金使用作出明确要求，会议上并以水口镇报账资料为例印发给各镇（街），要求各镇（街）按照会议精神，依法依规完善资金报账。审计抽查的马冈镇、月山镇、金鸡镇、塘口镇等4个镇目前已规范报账资料。

2.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“农村环境整治资金台账未及时更新”的问题，正在整改中。市农业农村局根据《澳门和记娱乐场,菠菜导航网：开展“三清理”“三拆除”“三整治”农村环境整治行动工作方案》（开府办函〔2018〕122号）文件精神，要求各镇（街）逐步完善资金工作台账并实时进行更新。

3.澳门和记娱乐场,菠菜导航网：“农村环境整治工作后续维护不足”的问题，正在整改中。2019年11月我市制定了《澳门和记娱乐场,菠菜导航网：进一步加强“三清三拆三整治”后续管理工作的指引》，将继续指导各镇（街）做好农村公共基础设施管护体制改革，探索建立健全常态化管理机制。市农业农村局已草拟《澳门和记娱乐场,菠菜导航网：农村人居环境卫生保洁工作方案（初拟稿）》将征求各级各部门意见后报市政府审批执行，主要在村庄卫生保洁、农村公厕保洁、村庄公共基础设施管护等方面因地制宜，采取不同的工作措施。

六、行政事业单位财政收支审计情况

涉及行政事业单位财政收支审计共10个问题，已完成整改9个，正在整改1个。

（一）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：原市文广新局和市场物业总站“收支不实”的问题，已完成整改。

原市文广新局加强财务收支管理，及时将银行存量资金上划财政统一管理，规范账务处理，不再将上级部门及其他部门拨入的资金列入往来科目核算；市资产办已发文要求市场物业总站进行整改，必须严格按照财务制度进行收支核算，加强收入以及银行账户监管，规范财务核算，并加强监督管理，防止同类问题发生，市场物业总站截至2019年2月已对收入核算问题进行了整改。

（二）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：市场物业总站“未按规定取得发票”的问题，已完成整改。

澳门和记娱乐场,菠菜导航网：长沙区祥苑超市集贸市场祥苑集贸市场已向市场物业总站开具相关租赁费发票。该集贸市场2019年1月已补缴相应的税款和滞纳金54.59万元，并于2019年2月份入库。

（三）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：原市文广新局、市场物业总站“少列固定资产”的问题，已完成整改。

原市文广新局、市场物业总站已根据审计提出的要求对固定资产进行了补登记入账和进行调账处理。

（四）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：原市水产局、原市农业局“固定资产台账与会计账表不符”、市文物局“资产不实”和原市农业局“出国（境）费用未设置独立科目核算”的问题，已完成整改。

原市农业局、市文物局已相应进行了调账处理。原市农业局在2018年9月下旬组织财务人员开展专项财务会计会议，要求财务人员加强学习财务会计知识和政府收支分类科目,在日后工作中，要求财务人员做到工作认真、细致、负责。

（五）澳门和记娱乐场,菠菜导航网：原市农业局“往来款管理方面”的问题，正在整改中。

市农业农村局已将赎回的4处物业其中3处交回市资产办处置，剩余长沙幕沙路20号205房的物业还在使用中，用于市农业农村局老干部活动中心与关心下一代工作委员会办公场所。长期借款余额272.05万元仍挂账未清理。市农业农村局计划完成搬迁后，将剩余1处物业移交市资产办处置，以处置所得收益归还借款后再作清理。

七、下一步整改计划的安排

从审计整改的情况看，大部分审计查出问题的整改工作都比较到位，措施得力、效果明显。但仍有一些问题的整改仍在持续进行中。上述问题未能整改到位的主要原因是：一是澳门和记娱乐场,菠菜导航网：提高部分省级专项资金支付率和项目资金预算执行率，需要推进工程建设项目的进度以及履行相关的结算、评审等必要程序才能支付相应的项目资金款项；二是澳门和记娱乐场,菠菜导航网：无预算、超预算支出挂账的清理，整改受我市财政收入水平的制约需要逐步解决、分步消化；三是澳门和记娱乐场,菠菜导航网：部分建成村卫生站未投入使用、未按规定配备乡村医生的问题，需要我市以及各镇街通过规范乡村医生配置和准入、提高乡村医生待遇、建立健全在岗乡村医生养老机制等多举措，促进和完善招录的乡村医生“用得上，留得住”，保障基层公共卫生和基本医疗服务；四是因诉讼问题导致政府债券资金结存问题，需要等待省高院二审结果，才能推进下一步征地工作和解决2018年新增土地储备专项债券转贷资金结存问题。

下一步，市政府及有关单位和部门将继续加强审计整改的督促指导和跟踪检查，掌握审计整改动态，提高审计整改时效，确保审计发现的问题整改到位。同时，提高相关单位和部门对审计发现问题整改工作重要性和必要性的认识，切实做到提高思想认识和政治站位；健全完善审计发现问题整改工作制度体系，规范整改工作责任落实、督查问责、成果运用等关键环节，切实做到有问题必整改，整改必到位；坚持举一反三，杜绝整后再犯、屡审屡犯问题的发生，切实做到标本兼治。

主任、各位副主任、各位委员,我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实省委“1+1+9”工作部署和江门市委“1+1+5”工作举措，持续深化我市“产业提升、城市提质、工作提效”工作主线，进一步深化推进财政审计全覆盖和审计整改工作，推动开平各项事业稳步向前发展。